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老江老師

職稱： ,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-06-22 12:32

還有一些賣出固定資產(chǎn)當(dāng)時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額也已經(jīng)認(rèn)證抵扣了，如果轉(zhuǎn)出又該怎么做分錄呢？

老江老師 解答

2018-06-22 12:41

你好！ 
1叉車，票已開，稅已交，只能當(dāng)作營(yíng)業(yè)外收入處理了！ 
借 銀行存款   
    貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（簡(jiǎn)易征收） 
         營(yíng)業(yè)外收入 
2與第1項(xiàng)處理相同 
3進(jìn)項(xiàng)已認(rèn)證抵扣，轉(zhuǎn)出的分錄與平時(shí)處置的分錄一致，只是增值稅率為17%（16%）

安安寶貝 追問(wèn)

2018-06-22 12:57

第一個(gè)問(wèn)題只做這一筆分錄嗎？

老江老師 解答

2018-06-22 12:58

是呀，因?yàn)槟闱捌谫Y產(chǎn)沒(méi)有入賬，賬上沒(méi)有，所以也沒(méi)得處理！

安安寶貝 追問(wèn)

2018-06-22 16:23

抱歉老師我還想問(wèn)下，出賣固定資產(chǎn)時(shí)，發(fā)票開的是3%，交稅是減按2%交的，那么應(yīng)交增值稅是按3還是2呀

老江老師 解答

2018-06-22 16:25

應(yīng)交增值稅=固定資產(chǎn)處置價(jià)/1.03*2%  （這就是按3%減按2%）

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您好！您是一般納稅人還是小規(guī)模，收到的發(fā)票是專用發(fā)票，還是普通發(fā)票。
2016-05-31 10:08:46
借：固定資產(chǎn) 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸：銀行存款等
2024-01-20 10:51:14
借；固定資產(chǎn) 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；營(yíng)業(yè)外收入
2016-12-09 17:10:24
還有一些賣出固定資產(chǎn)當(dāng)時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額也已經(jīng)認(rèn)證抵扣了，如果轉(zhuǎn)出又該怎么做分錄呢？
2018-06-22 12:32:16
您好 請(qǐng)問(wèn)知道固定資產(chǎn)總價(jià)格么
2019-10-16 07:06:09
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