過過 追問

2018-06-22 11:46

第二個問題呢？

QQ老師 解答

2018-06-22 12:14

你好！與當(dāng)月稅金一起核算就可以

過過 追問

2018-06-22 12:19

？沒懂呢，是這樣的，供應(yīng)商涉逃，16年開過來的發(fā)票，我司早就抵扣了，現(xiàn)在轉(zhuǎn)出來，沖減期末留底稅額，賬務(wù)上怎么弄？報表已經(jīng)去稅局修改了

QQ老師 解答

2018-06-22 12:21

你好！你們實際補交稅金了嗎?沖減期末留底稅額是在進項稅科目里合算的嗎？

過過 追問

2018-06-22 12:40

算是補交了稅金，只是沒扣錢，拿留底稅抵的，期末留底稅額是在進項稅科目核算的

QQ老師 解答

2018-06-22 13:03

你好！發(fā)生需要轉(zhuǎn)出時：

借:庫存商品(在建工程、原材料、費用用以前年度損益調(diào)整科目代替) 。

貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進項稅轉(zhuǎn)出)。

月底進行結(jié)轉(zhuǎn)時：

借：應(yīng)交稅法-應(yīng)交增值稅（進項稅轉(zhuǎn)出）。

貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（未交增值稅）。