老江老師 解答

2018-06-21 16:52

你好！
1先將進(jìn)項轉(zhuǎn)出
借 營業(yè)外支出
   貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）
2將相關(guān)成本轉(zhuǎn)出
借 營業(yè)外支出
  貸 原材料/庫存商品/主營業(yè)務(wù)成本   （如果已經(jīng)銷售，列入營業(yè)成本）

A會計學(xué)堂-孫老師 追問

2018-06-21 17:18

老師，你意思是說進(jìn)項對應(yīng)的成本也要轉(zhuǎn)出嗎，這些對應(yīng)的進(jìn)項票成本是在2016年9月結(jié)轉(zhuǎn)成本了

A會計學(xué)堂-孫老師 追問

2018-06-21 17:21

這樣全部轉(zhuǎn)出營業(yè)外支出的話，不是沖減18年的利潤了嗎？那到時做18年企業(yè)所得稅年報時是不是要調(diào)增交企稅呀？

老江老師 解答

2018-06-21 18:34

一般情況，如果涉及補(bǔ)交所得稅，稅務(wù)會通知你的！他不說，就在當(dāng)年調(diào)整！