一葉知秋
于2025-05-12 10:41 發(fā)布 ??146次瀏覽
家權(quán)老師
職稱： 稅務(wù)師
2025-05-12 10:43
老師，我想問一下，我們是商貿(mào)的，2024年有兩筆暫估的成本，但是2025年5月份老板都沒找那個(gè)發(fā)票成本發(fā)票回來，這個(gè)成本我要沖回，我是要在2025年5月份直接沖回嗎？那這個(gè)匯算清繳怎么報(bào)呢？
答： 關(guān)鍵是那個(gè)暫估實(shí)際收到貨沒？還是虛假暫估？
老師，商貿(mào)企業(yè)暫估的商品，已經(jīng)做成本結(jié)轉(zhuǎn)，匯算清繳前沒有取得發(fā)票，要怎么處理呢
答： 針對(duì)商貿(mào)企業(yè)暫估的商品，如果已經(jīng)做成本結(jié)轉(zhuǎn)，匯算清繳前沒有取得發(fā)票的情況，應(yīng)當(dāng)采用口頭憑證或內(nèi)部存證方式確認(rèn)暫估金額，并確保稅務(wù)備案。這也是最常見的處理方式，但也應(yīng)根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況考慮其他合理的處理方式。 拓展知識(shí)：除了上述提到的口頭憑證和內(nèi)部存證，還可以使用其他適用的憑證，如出具的稅務(wù)登記證、購(gòu)貨發(fā)票或其他收入證明等，以確認(rèn)暫估金額，并確保稅務(wù)備案。 應(yīng)用案例：某商貿(mào)企業(yè)在匯算清繳前暫估了一批商品，但未能取得發(fā)票，該企業(yè)會(huì)根據(jù)實(shí)際情況，利用口頭憑證或內(nèi)部存證的方式確認(rèn)暫估金額，以確保稅務(wù)備案。
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？
答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何
老師您好，商貿(mào)公司購(gòu)進(jìn)商品12月銷售出去了，但購(gòu)進(jìn)的票1月初才能回來，12月做成本的時(shí)候能不能暫估，5月匯算清繳的時(shí)候會(huì)不會(huì)調(diào)增，謝謝老師。
答： 可以暫估成本 最晚匯算清繳前回來發(fā)票就可以企業(yè)所得稅前扣除。
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;)
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