老師，商貿(mào)類是按銷項(xiàng)票的比例結(jié)轉(zhuǎn)吧，要是工程類的不需按銷項(xiàng)票結(jié)轉(zhuǎn)吧，要對(duì)方開成本票來做成本是吧，季度或月度結(jié)束成本票不夠我們先預(yù)提，以后來票我們?cè)跊_可以的吧。在匯算清繳后充可以嗎？分錄要怎么做阿？

答： 可以，借勞務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款-暫估款，后面這個(gè)根據(jù)發(fā)票再?zèng)_掉按發(fā)票做，借勞務(wù)成本 負(fù)數(shù)，貸應(yīng)付賬款或者是其他應(yīng)付款，負(fù)數(shù)，之后按發(fā)票做借勞務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款，

請(qǐng)問老師，商貿(mào)企業(yè)，先開銷項(xiàng)發(fā)票，暫估商品，年底進(jìn)項(xiàng)發(fā)票沒來，需要再年度匯算清繳時(shí)納稅調(diào)整嗎？

答： 是的，如果進(jìn)項(xiàng)發(fā)票未收到，那么在年度匯算清繳時(shí)，就需要進(jìn)行納稅調(diào)整。你可以考慮提前把銷項(xiàng)發(fā)票上的增值稅先繳納，這樣可以防止年末稅款滯納的情況發(fā)生。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，我想問一下，我們是商貿(mào)的，2024年有兩筆暫估的成本，但是2025年5月份老板都沒找那個(gè)發(fā)票成本發(fā)票回來，這個(gè)成本我要沖回，我是要在2025年5月份直接沖回嗎？那這個(gè)匯算清繳怎么報(bào)呢？

答： 關(guān)鍵是那個(gè)暫估實(shí)際收到貨沒？還是虛假暫估？