程思 追問(wèn)

2018-06-19 15:48

 借方應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅減免稅一直在借方嗎？感覺(jué)賬不平。

張艷老師 解答

2018-06-19 15:51

不會(huì)一直掛賬的。因?yàn)榻Y(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時(shí)候，會(huì)沖平的 
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
      貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
             應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（稅款減免） 
             應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

程思 追問(wèn)

2018-06-19 15:53

我們是小規(guī)模，怎么做？

張艷老師 解答

2018-06-19 15:57

小規(guī)模納稅人沒(méi)有專欄項(xiàng)目，就只有應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅科目。全額抵減增值稅的話，是在借方，正常確認(rèn)銷項(xiàng)稅額是要計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅科目，這樣一正一負(fù)，余額就會(huì)在貸方的。

程思 追問(wèn)

2018-06-19 16:15

賬不平怎么辦?

張艷老師 解答

2018-06-19 16:16

也不會(huì)不平的，您說(shuō)的不平，指的是什么？應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅余額嗎？這個(gè)是一正一負(fù)后的金額。對(duì)于小規(guī)模納稅人而言，抵減增值稅時(shí)，是要做借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅   貸：管理費(fèi)用

程思 追問(wèn)

2018-06-19 17:11

劉老師好！我說(shuō)的不平，是指抵減后應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅就在借方。應(yīng)交稅費(fèi)借貸不平

張艷老師 解答

2018-06-19 17:24

但是您當(dāng)月或季度需要繳納增值稅的話，還會(huì)有貸方的應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，實(shí)際繳納的是，正負(fù)相抵后的金額，最終應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅科目余額為零。

程思 追問(wèn)

2018-06-19 18:42

劉老師好！我每個(gè)月增值稅計(jì)提和實(shí)際交稅的金額總對(duì)不上，每次都沖減憑證，有什么建議嗎？

張艷老師 解答

2018-06-19 18:47

您 通過(guò)核對(duì)賬務(wù)，發(fā)現(xiàn)是什么原因造成的金額對(duì)不上，最多只能是角分差的差異。

程思 追問(wèn)

2018-06-19 18:53

因?yàn)槭切∫?guī)模，每月根據(jù)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入算出應(yīng)交增值稅，1個(gè)季度累計(jì)。季度報(bào)稅時(shí)根據(jù)開(kāi)票收入和未開(kāi)票收入算出應(yīng)交稅費(fèi)，是這樣吧？

張艷老師 解答

2018-06-19 18:54

是的，完全正確的。您是不是確認(rèn)未開(kāi)票收入的時(shí)候沒(méi)有確認(rèn)增值稅啊？

程思 追問(wèn)

2018-06-19 20:42

我知道了。謝謝老師！

張艷老師 解答

2018-06-19 21:00

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利，請(qǐng)給予五星好評(píng)，謝謝您?。?/p>