笑笑 追問

2018-06-19 13:11

就是我收到進項票就做借：庫存  應繳稅費進項 貸：應付賬款或是銀行，假如我進項里有待抵扣的稅額。但我當月不用 我想繳納稅款可以嗎？還有就是1月收到的進項票，到五月了才做的上面那個分錄（以前的會計，這樣操作可以嗎？）

江老師 解答

2018-06-19 13:17

一、當月不認證 
借：庫存商品 
借：應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額） 
貸：應付賬款（或銀行存款） 
二、認證后 
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 
貸：應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額）

笑笑 追問

2018-06-19 13:46

老師這個分錄我明白，我的意思是這個待抵扣的稅額，假如我5月有待抵扣認證的5萬，我本月發(fā)生了銷項稅額6萬的話，但我想發(fā)生的6萬完全繳納稅款，不抵扣進項（就是那待抵扣的5萬不轉到進項稅額可以不？）就是本月現(xiàn)金想繳納稅款！ 
（+）

笑笑 追問

2018-06-19 13:50

老師，還有就是以前的會計1月收到的進項發(fā)票。他到5月才做的以上分路借：庫存商品 應繳稅費-進項稅額，貸：應付賬款這樣可以嗎？（這個是外賬）

江老師 解答

2018-06-19 13:58

這個進項稅額沒有認證抵扣，就是需要按6萬元交稅處理。

笑笑 追問

2018-06-19 14:39

謝謝老師，還得麻煩您，就是公司好多進項票都沒有認證，以后也不認證了，因為進項太大而銷項太少，好多都是走現(xiàn)金也就沒有入外賬，（以前的會計就是拿出一部分入到外賬里）這種情況我該怎么辦？麻煩老師了??！

江老師 解答

2018-06-19 14:47

這個需要盡量的認證進項稅發(fā)票，因為不認證，在國稅的系統(tǒng)中也是有問題的，如果說一個企業(yè)的進項稅滯留發(fā)票太多，那么稅務稽查也是需要查查賬的，是不是企業(yè)隱瞞了收入

笑笑 追問

2018-06-19 14:54

前期有太多的進項票沒有認證了 ，怎么辦？我剛來我可以在我來的月份開始正規(guī)嗎？還有就是老師假如我把就進項稅額放入待抵扣里面的話，一直不把他轉到進項稅額里邊，這個有時間的限制嗎？ 
；

江老師 解答

2018-06-19 15:06

這個發(fā)票是有有效期的，你看開具時間360天之內有效，就是可以認證抵扣

笑笑 追問

2018-06-19 15:23

老師，我內賬上庫存差不多2000多萬，內賬只有500多萬，我現(xiàn)在應該如何操作呢？我看進項發(fā)票的認證期限是一年，那超過一年的也不能認證抵扣了。就相當于我放棄抵扣了。但外賬上是不是只要有進項稅額就得有庫存？到時是不是還得多交稅。

江老師 解答

2018-06-19 15:25

這個就是直接做庫存商品處理。超過360天之后的發(fā)票不抵扣

笑笑 追問

2018-06-19 15:27

謝謝老師，感謝

江老師 解答

2018-06-19 15:28

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