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送心意

袁老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2018-06-13 11:05

現(xiàn)在沒有營業(yè)稅了,都是增值稅了

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假如今年一月份我們公司主營業(yè)務(wù)收入50萬主營業(yè)務(wù)成本52萬虧損2萬元,不用交營業(yè)稅吧?假如今年二月份我們公司主營業(yè)務(wù)收入80萬,主營業(yè)務(wù)成本68萬,盈利12萬元,能不能抵扣一月份虧損的2萬元?交10萬元的營業(yè)稅?還是交12萬的營業(yè)稅
2015-09-29 12:13:03
現(xiàn)在沒有營業(yè)稅了,都是增值稅了
2018-06-13 11:05:09
老師,請(qǐng)問我單位承攬一個(gè)工程,需要三年完成,三年中要分別發(fā)包給若干個(gè)單位,到三年后工程完工才能計(jì)算出營業(yè)額,那我什么時(shí)候納稅阿,是在第三年嗎?
2017-06-07 18:43:27
您好!這個(gè)你需要咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)局,因?yàn)楸旧斫?jīng)紀(jì)代理行業(yè)是可以按差額征收,但是你這個(gè)稅局是不是認(rèn)定為經(jīng)紀(jì)代理,你要咨詢下征管員。
2017-06-13 20:35:31
一般納稅人差額納稅會(huì)計(jì)分錄: 1.收到勞務(wù)派遣費(fèi)時(shí) 借:銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅(計(jì)提) 2.支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付職工薪酬 借:應(yīng)付職工薪酬 貸:銀行存款 3.差額扣稅時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅(扣減) 貸:主營業(yè)務(wù)成本 4.申報(bào)納稅時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計(jì)稅(繳納) 貸:銀行存款
2018-12-30 20:03:55
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