
老師, 我們是制造業(yè)企業(yè)?!∮幸粋€原材料出口, 當時做的是原材料出口免稅的。價格是3000元. 現(xiàn)在要出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷, 分錄要怎么做?要補的增值稅是多少?
答: 你好;? ? ? 出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷賬務(wù)處理如下, 借:主營業(yè)務(wù)收入—外銷收入, 貸:主營業(yè)務(wù)收入—視同內(nèi)銷, 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)。 ? 又進項稅可以抵扣的??
老師請教下,我們有些外購贈送國外客戶的物品,是否交增值稅,進項是否可以抵扣?視同銷售是要專內(nèi)銷還是說享受出口免稅?
答: 你贈送的目的是免稅項目,進項不能抵扣
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
圖中所說出口免征增值稅項目什么意思,出口不是一般都免交增值稅嗎?第二個問題,計算機軟件出口免稅,進項稅就不抵免,那是不是只出口不內(nèi)銷的商品免交增值稅,都沒銷項,是不是就都不能抵免進項嗎?是不是必須同時有內(nèi)銷和外銷的出口企業(yè)才能銷售免抵退?謝謝
答: 您好,出口的都是免增值稅的,也就是我們常說的出口免稅。 計算軟件和他列舉的是進項不可以抵扣,因為用于免稅產(chǎn)品的進項稅額是不能抵扣的,這里特殊的是也不能退稅,就是說一般出口的產(chǎn)品是免稅,并且可以退稅的,但是這里的計算機啊軟件,黃金或鉑金等是免稅,但是不退稅的。 生產(chǎn)型出口企業(yè)才可以免抵退,也就是出口免稅,內(nèi)銷的銷項稅額用出口退稅來抵稅,然后還有剩余的可以退稅

