小鵬 追問

2018-06-12 15:59

銷賬大于進(jìn)項(xiàng)時(shí)，次月繳納增值稅，當(dāng)月不需要計(jì)提嗎？

張艷老師 解答

2018-06-12 16:04

那叫結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）下月繳納時(shí)借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

小鵬 追問

2018-06-12 16:08

那 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)這個(gè)科目一直有金額，后期怎么處理的，老師

張艷老師 解答

2018-06-12 16:09

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)不會(huì)有余額的，一正一負(fù)，余額為零的。如果您對(duì)我的解答滿意，請(qǐng)您及時(shí)給予好評(píng)，謝謝??！如果還有疑問，歡迎您繼續(xù)提問。