請(qǐng)問(wèn)老師 上個(gè)月我把以前年度的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額調(diào)出,改了當(dāng)年的報(bào)表,并補(bǔ)交增值稅及滯納金,我該如何寫(xiě)分錄,
蔓蔓
于2025-03-11 11:17 發(fā)布 ??87次瀏覽
- 送心意
文文老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2025-03-11 11:19
借:未分配利潤(rùn) 貸:應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
借:應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 借:營(yíng)業(yè)外支出 貸:銀行存款
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1.購(gòu)進(jìn)材料,發(fā)票116萬(wàn),專票,稅16
借:原材料100
應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅額16
貸:應(yīng)付賬款116
2.比如購(gòu)進(jìn)材料,后管理不善毀損,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
借:管理費(fèi)用
貸:應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
3.當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)過(guò)多,有部分進(jìn)項(xiàng)沒(méi)抵扣
借:應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅~待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅~進(jìn)項(xiàng)稅額
2019-02-20 23:32:05

您好,對(duì)的,您上面寫(xiě)的完全正確
2019-12-22 20:05:20

同學(xué)你好
是的,是當(dāng)月認(rèn)證的
2020-09-25 13:49:41

借:未分配利潤(rùn) 貸:應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
借:應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 借:營(yíng)業(yè)外支出 貸:銀行存款
2025-03-11 11:19:31

要先把進(jìn)項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)至未交增值稅,然后再?gòu)奈唇辉鲋刀愞D(zhuǎn)出
2019-01-18 15:47:38
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