老師，季度計(jì)提所得稅的時(shí)候是不是三個(gè)月的利潤(rùn)總額×所得稅稅率？這里的利潤(rùn)總額需要扣掉所得稅費(fèi)用再算所得稅嗎？還是扣除所得稅費(fèi)用之前的利潤(rùn)？

答： 你好，企業(yè)所得稅稅款是不能在企業(yè)所得稅前扣除的。所以是沒(méi)有扣所得稅前的利潤(rùn)總額。

所得稅費(fèi)用是按季度計(jì)提，如果三個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)損益類的時(shí)候，有個(gè)月是本年利潤(rùn)是借方余額，是虧損的話。那么計(jì)提所得稅費(fèi)用的時(shí)候這個(gè)月利潤(rùn)總額應(yīng)該是不需要算到這三個(gè)月的總和里面去吧？就算兩個(gè)月的利潤(rùn)總額就可以了吧？然后再乘以稅率得出所得稅費(fèi)用吧？

答： 假如1月份盈利20萬(wàn)。2月虧損10萬(wàn)，3月盈利20萬(wàn)，那季末計(jì)提所得稅費(fèi)用的時(shí)候是用利潤(rùn)總額總和20+20=40萬(wàn)來(lái)計(jì)提吧？虧損的就不要管了吧？

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

計(jì)提所得稅的時(shí)候是不是以利潤(rùn)總額來(lái)計(jì)提的，不是凈利潤(rùn)，每次都是三個(gè)月的利潤(rùn)總額，然后所得稅不能稅前扣除

答： 是的，利潤(rùn)總額×稅率，所得稅不能稅前扣除