風(fēng)箏 追問(wèn)

2025-01-26 18:56

老師，不含稅價(jià)200，3%稅金6，價(jià)稅合計(jì)應(yīng)支付的金額是206；
原本的憑證是這樣：
借：庫(kù)存商品 200
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn) 6
貸：銀行存款 206

但現(xiàn)在可以按9%，那請(qǐng)問(wèn)多的6%稅金咋做賬

小菲老師 解答

2025-01-26 18:57

同學(xué)，你好
借：庫(kù)存商品  288
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)  18
貸：銀行存款206

風(fēng)箏 追問(wèn)

2025-01-26 19:06

為什么庫(kù)存商品的金額要減少呢？
因?yàn)樯唐啡霂?kù)是按照發(fā)票價(jià)格來(lái)入庫(kù)的，如果入庫(kù)金額變成188，就和入庫(kù)單不相符了

小菲老師 解答

2025-01-26 19:08

同學(xué)，你好
那你可以
借：庫(kù)存商品 200
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn) 6
貸：銀行存款206


借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn) 12
貸：營(yíng)業(yè)外收入  12

風(fēng)箏 追問(wèn)

2025-01-26 19:09

嗯嗯，好的，應(yīng)該是這樣的，謝謝老師

小菲老師 解答

2025-01-26 19:10

不客氣，祝工作順利