Wuli葉子 追問

2018-06-06 17:09

好的，謝謝張老師
麻煩再問下，電子商務確認收入的時間是以客戶確認收貨時處理好呢？還是以發(fā)貨時間處理呢？因為如果是該月發(fā)生的銷售收入根據(jù)客戶確認收貨為準的話，那么一般有一部分需在下個月做銷售收入處理，那么給老板的報表就不會很準確，因為當月實際銷售收入和客戶當月確認收貨時的收入還是有差距的
（1）如果是以客戶確認收貨時間處理收入，那么這些收入產生的傭金和其他費用支付寶都會扣掉，便可以以實際收到的款項做賬：借應收賬款，銷售費用-天貓傭金等，貸主營業(yè)務收入等
（2）如果是以發(fā)貨時間為準：借應收賬款，貸主營業(yè)務收入等
這就有個問題（天貓的傭金和積分等費用都是要等客戶確認收貨后才會產生的）：那支付寶產生的每筆傭金和費用，我是要等到當月全部的收入都進支付寶了之后（那也就是等到下個月）提現(xiàn)，在處理：借銀行存款，銷售費用-傭金等，貸應收賬款
按發(fā)貨為準的話，那我12月要怎么做發(fā)生在第二年1月（實際是12月的）的天貓傭金呢

樸老師 解答

2018-06-07 11:54

可以先計提   然后1月份再發(fā)放

Wuli葉子 追問

2018-06-07 14:36

老師，能給給計提的分錄嗎？

Wuli葉子 追問

2018-06-07 15:48

因為實際發(fā)生的天貓傭金等費用是要等客戶確認收貨后才能確定發(fā)生多少的，這樣的話如何去計提呢？可以給個分錄嗎？掛在其他應付款嗎？

樸老師 解答

2018-06-07 17:18

借XX費用  貸其他應付款

Wuli葉子 追問

2018-06-07 17:58

那當月不確定具體花費的費用，計提的費用是估算的金額嗎？

樸老師 解答

2018-06-07 18:19

是的，如果多計提了可以紅沖

Wuli葉子 追問

2018-06-08 09:31

會計分錄：
當月計提：借xx費用，貸其他應付款
下月：上月多計提：借其他應付款，貸應收賬款，XX費用
           上月少計提：借其他應付款，XX費用，貸應收賬款
老師是這樣處理嗎？

樸老師 解答

2018-06-08 11:43

紅沖最好是原分錄負數(shù)紅沖

Wuli葉子 追問

2018-06-08 11:46

紅字沖賬是吧！

Wuli葉子 追問

2018-06-08 11:46

那上面的分錄可以嗎？