Sailings 追問

2018-06-05 22:25

那個(gè)第二步是如果有銷項(xiàng)抵扣的時(shí)候才做的吧？如果這個(gè)月沒抵扣就不用做是嗎？

鄒老師 解答

2018-06-05 22:27

你好，是的，第二筆抵扣分錄是有應(yīng)納稅額可供抵扣的時(shí)候才做的 
沒有抵扣就暫時(shí)不用做第二筆分錄的

Sailings 追問

2018-06-05 22:37

謝謝老師！還有一個(gè)問題 
注冊(cè)商標(biāo)取得的注冊(cè)費(fèi)跟代理費(fèi)，一張是普通發(fā)票一張是專用發(fā)票，當(dāng)時(shí)沒看清，以為都是專票，發(fā)票沒認(rèn)證，當(dāng)時(shí)做了 
借     無形資產(chǎn) 
         應(yīng)交稅費(fèi)_待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 
    貸   銀行存款 
下個(gè)月改怎么改，直接沖掉這筆分錄嗎？如果是直接沖掉，而這個(gè)月還不需要抵扣還不認(rèn)證的話該怎么做分錄？ 
這個(gè)月不抵扣不去認(rèn)證行嗎？

鄒老師 解答

2018-06-06 08:14

你好，你只需要把普通發(fā)票對(duì)應(yīng)的稅額調(diào)整到無形資產(chǎn)成本核算就是了，分錄是 
借；無形資產(chǎn)  貸；應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

Sailings 追問

2018-06-06 08:53

? 社會(huì)保險(xiǎn)是怎么計(jì)算的，繳費(fèi)基數(shù)分別是什么？比例是多少？每個(gè)保險(xiǎn)的基數(shù)都是一樣的嗎？是按照每個(gè)月員工的應(yīng)發(fā)工資算的嗎？還是員工的上年度月平均工資？如果是新員工沒有上年度月工資呢？上年度月平均工資是在哪看的呢？

鄒老師 解答

2018-06-06 08:53

同學(xué)您好，因答疑老師答題有時(shí)間限制，請(qǐng)分別對(duì)不同的問題，進(jìn)行一題一問，方便老師解答。

Sailings 追問

2018-06-06 09:19

非常感謝老師！

鄒老師 解答

2018-06-06 09:20

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝