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增值稅發(fā)票系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)280金稅盤200，小規(guī)模納稅人跟一般納稅人如何記賬

Outsider .

于2019-06-03 09:37 發(fā)布 ??1273次瀏覽

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送心意

bamboo老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-06-03 09:38

您好
一般納稅人
借：管理費(fèi)用 480
貸：銀行存款 480
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款 480
貸：管理費(fèi)用 480
小規(guī)模納稅人
借：管理費(fèi)用 480
貸：銀行存款 480
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 480
貸：管理費(fèi)用 480

Outsider . 追問(wèn)

2019-06-03 09:40

一般納稅人發(fā)票認(rèn)證了怎么辦

bamboo老師解答

2019-06-03 09:41

認(rèn)證了的話要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出申報(bào)

Outsider . 追問(wèn)

2019-06-03 09:45

借，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸，進(jìn)項(xiàng)稅額嗎

bamboo老師解答

2019-06-03 09:49

賬務(wù)處理跟我前面一樣填申報(bào)表的時(shí)候在附表二進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出就好了

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可以抵減應(yīng)納稅額。納稅人（無(wú)論一般納稅人還是小規(guī)模納稅人）取得的技術(shù)維護(hù)費(fèi)，都可以全額抵減應(yīng)納稅額，分錄是：借：管理費(fèi)用貸：現(xiàn)金借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅貸：管理費(fèi)用

2018-09-05 17:00:05

您好一般納稅人借：管理費(fèi)用 480 貸：銀行存款 480 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款 480 貸：管理費(fèi)用 480 小規(guī)模納稅人借：管理費(fèi)用 480 貸：銀行存款 480 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 480 貸：管理費(fèi)用 480

2019-06-03 09:38:33

你好，這個(gè)可以全額抵扣增值稅的應(yīng)納稅額。

2021-10-19 16:23:48

按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。

2018-02-03 15:37:15

借：管理費(fèi)用貸：銀行存款；借：應(yīng)交稅費(fèi)貸：管理費(fèi)用

2018-06-12 17:40:31

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