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送心意

東老師

職稱中級會計師,稅務師

2025-01-14 15:42

退回增值稅
- 2023年繳納增值稅時,會計分錄為(假設是一般納稅人):
- 借:應交稅費 - 應交增值稅(已交稅金)
- 貸:銀行存款
- 2024年收到退回的增值稅時,會計分錄為:
- 借:銀行存款
- 貸:應交稅費 - 應交增值稅(已交稅金)
退回附加稅
- 2023年繳納附加稅時,會計分錄為(以城市維護建設稅為例):
- 借:應交稅費 - 城市維護建設稅
- 應交稅費 - 教育費附加
- 應交稅費 - 地方教育附加
- 貸:銀行存款
- 2024年收到退回的附加稅時,會計分錄為:
- 借:銀行存款
- 貸:應交稅費 - 城市維護建設稅
- 應交稅費 - 教育費附加
- 應交稅費 - 地方教育附加
- 如果附加稅在2023年已經(jīng)結轉(zhuǎn)到稅金及附加科目,還需要沖減2024年的稅金及附加。例如對于城市維護建設稅退回的調(diào)整分錄為:
- 借:應交稅費 - 城市維護建設稅
- 貸:稅金及附加 - 城市維護建設稅

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相關問題討論
你好。繳納的稅款可以申請退稅。收到退款做交稅相反的分錄。
2023-04-13 17:00:09
退回增值稅 - 2023年繳納增值稅時,會計分錄為(假設是一般納稅人): - 借:應交稅費 - 應交增值稅(已交稅金) - 貸:銀行存款 - 2024年收到退回的增值稅時,會計分錄為: - 借:銀行存款 - 貸:應交稅費 - 應交增值稅(已交稅金) 退回附加稅 - 2023年繳納附加稅時,會計分錄為(以城市維護建設稅為例): - 借:應交稅費 - 城市維護建設稅 - 應交稅費 - 教育費附加 - 應交稅費 - 地方教育附加 - 貸:銀行存款 - 2024年收到退回的附加稅時,會計分錄為: - 借:銀行存款 - 貸:應交稅費 - 城市維護建設稅 - 應交稅費 - 教育費附加 - 應交稅費 - 地方教育附加 - 如果附加稅在2023年已經(jīng)結轉(zhuǎn)到稅金及附加科目,還需要沖減2024年的稅金及附加。例如對于城市維護建設稅退回的調(diào)整分錄為: - 借:應交稅費 - 城市維護建設稅 - 貸:稅金及附加 - 城市維護建設稅
2025-01-14 15:42:37
你好,1是的 2被查到不得稅前扣除 3是的
2022-01-09 17:05:01
那您當?shù)氐囊笠话闶强梢酝硕惢蛘叩挚?按您當?shù)氐囊?,一般是可以退稅或者抵扣以后的稅款?/div>
2024-01-12 11:31:04
首先,你需要明確一點,一旦你的發(fā)票被作廢,那么你之前扣除的增值稅和附加稅就不能再扣除了。你需要在你的賬目中反映出這一點。具體來說,你需要在你的財務軟件中將這筆交易標記為“作廢”,然后將之前扣除的稅款加回到你的應付稅款中。這樣,你的賬目就能正確反映出你的稅務情況了。
2023-07-21 13:43:42
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