- 送心意
東老師
職稱: 中級會計師,稅務師
2025-01-14 15:42
退回增值稅
- 2023年繳納增值稅時,會計分錄為(假設是一般納稅人):
- 借:應交稅費 - 應交增值稅(已交稅金)
- 貸:銀行存款
- 2024年收到退回的增值稅時,會計分錄為:
- 借:銀行存款
- 貸:應交稅費 - 應交增值稅(已交稅金)
退回附加稅
- 2023年繳納附加稅時,會計分錄為(以城市維護建設稅為例):
- 借:應交稅費 - 城市維護建設稅
- 應交稅費 - 教育費附加
- 應交稅費 - 地方教育附加
- 貸:銀行存款
- 2024年收到退回的附加稅時,會計分錄為:
- 借:銀行存款
- 貸:應交稅費 - 城市維護建設稅
- 應交稅費 - 教育費附加
- 應交稅費 - 地方教育附加
- 如果附加稅在2023年已經結轉到稅金及附加科目,還需要沖減2024年的稅金及附加。例如對于城市維護建設稅退回的調整分錄為:
- 借:應交稅費 - 城市維護建設稅
- 貸:稅金及附加 - 城市維護建設稅
相關問題討論

你好。繳納的稅款可以申請退稅。收到退款做交稅相反的分錄。
2023-04-13 17:00:09

退回增值稅
- 2023年繳納增值稅時,會計分錄為(假設是一般納稅人):
- 借:應交稅費 - 應交增值稅(已交稅金)
- 貸:銀行存款
- 2024年收到退回的增值稅時,會計分錄為:
- 借:銀行存款
- 貸:應交稅費 - 應交增值稅(已交稅金)
退回附加稅
- 2023年繳納附加稅時,會計分錄為(以城市維護建設稅為例):
- 借:應交稅費 - 城市維護建設稅
- 應交稅費 - 教育費附加
- 應交稅費 - 地方教育附加
- 貸:銀行存款
- 2024年收到退回的附加稅時,會計分錄為:
- 借:銀行存款
- 貸:應交稅費 - 城市維護建設稅
- 應交稅費 - 教育費附加
- 應交稅費 - 地方教育附加
- 如果附加稅在2023年已經結轉到稅金及附加科目,還需要沖減2024年的稅金及附加。例如對于城市維護建設稅退回的調整分錄為:
- 借:應交稅費 - 城市維護建設稅
- 貸:稅金及附加 - 城市維護建設稅
2025-01-14 15:42:37

你好,1是的
2被查到不得稅前扣除
3是的
2022-01-09 17:05:01

那您當地的要求一般是可以退稅或者抵扣
按您當地的要求,一般是可以退稅或者抵扣以后的稅款。
2024-01-12 11:31:04

首先,你需要明確一點,一旦你的發(fā)票被作廢,那么你之前扣除的增值稅和附加稅就不能再扣除了。你需要在你的賬目中反映出這一點。具體來說,你需要在你的財務軟件中將這筆交易標記為“作廢”,然后將之前扣除的稅款加回到你的應付稅款中。這樣,你的賬目就能正確反映出你的稅務情況了。
2023-07-21 13:43:42
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關問題信息