小規(guī)模納稅人,按季度申報納稅,銷售商品貸方的應(yīng)繳稅費-應(yīng)交增值稅月末要轉(zhuǎn)入未交增值稅嗎?
暢暢家
于2018-06-04 22:13 發(fā)布 ??954次瀏覽
- 送心意
王雁鳴老師
職稱: 中級會計師
2018-06-04 22:16
您好,不需要的,一般情況下,到季末再處理,小規(guī)模納稅人,就設(shè)置應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅科目,核算增值稅就行了,也不需要設(shè)置應(yīng)交稅費-未交增值稅科目來處理的。
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您好,不需要的,一般情況下,到季末再處理,小規(guī)模納稅人,就設(shè)置應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅科目,核算增值稅就行了,也不需要設(shè)置應(yīng)交稅費-未交增值稅科目來處理的。
2018-06-04 22:16:47

你好,小規(guī)模納稅人季末超30萬要申報增值稅,增值稅分錄是
借;應(yīng)收賬款 等科目 , 貸;主營業(yè)務(wù)收入 ,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
借;應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 , 貸;營業(yè)外收入——增值稅減免
增值稅免征了,附加稅就不需要計提的
2020-04-20 11:33:22

你好,小規(guī)模納稅人 增值稅科目不像一般納稅人,可以只用 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 這個科目 來核算
2019-10-17 15:13:46

您好!不需要。小規(guī)模沒那么多明細(xì)科目。
2017-11-30 16:20:46

........小規(guī)模沒有三級科目,只有應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅,你賬上有那就用未交增值稅代替
2019-09-26 11:47:02
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