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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2020-04-20 11:33

你好，小規(guī)模納稅人季末超30萬要申報(bào)增值稅，增值稅分錄是
借；應(yīng)收賬款 等科目    ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅   ， 貸；營業(yè)外收入——增值稅減免     
增值稅免征了，附加稅就不需要計(jì)提的

冷靜的秋天 追問

2020-04-20 11:35

律師事務(wù)所好像沒減免增值稅

冷靜的秋天 追問

2020-04-20 11:36

第一季度收入36W.

鄒老師 解答

2020-04-20 11:37

你好，第一季度收入36W，那就不免征增值稅的

冷靜的秋天 追問

2020-04-20 11:39

對的，季末已經(jīng)超了30W.

鄒老師 解答

2020-04-20 11:41

你好，第一季度收入36W，那就不免征增值稅的（是針對這個(gè)回復(fù)有什么疑問？）

冷靜的秋天 追問

2020-04-20 11:42

是的，我想知道分錄怎樣做？

鄒老師 解答

2020-04-20 11:45

你好，取得收入的時(shí)候
借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
繳納稅款的時(shí)候
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ， 貸；銀行存款

冷靜的秋天 追問

2020-04-20 11:49

要計(jì)提附加稅不？

鄒老師 解答

2020-04-20 11:55

你好，有增值稅應(yīng)納稅額，就需要根據(jù)增值稅*附加稅稅率計(jì)算附加稅，需要做計(jì)提附加稅分錄的

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這個(gè)就看小規(guī)模納稅人是如何核算的，如果是按一般納稅人進(jìn)行核算，就是需要結(jié)轉(zhuǎn)。如果只用“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目核算，就不用結(jié)轉(zhuǎn)了
2018-09-08 12:25:58
你好，這個(gè)是一般納稅人的分錄，小規(guī)模納稅人是沒有這個(gè)分錄的
2019-07-04 15:47:53
你好，小規(guī)模納稅人季末超30萬要申報(bào)增值稅，增值稅分錄是 借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ， 貸；營業(yè)外收入——增值稅減免 增值稅免征了，附加稅就不需要計(jì)提的
2020-04-20 11:33:22
你好，不是的 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 繳納 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款
2019-09-07 14:09:32
你好，這個(gè)是一般納稅人的處理 小規(guī)模是 借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸；銀行存款
2017-02-15 12:58:08
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