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紅字發(fā)票如何寫記賬
精選回答
紅字發(fā)票的記賬需要按照收入和支出的全面原則，以記錄收入和支出發(fā)生的貨物或服務的賬目。
1、收入：以紅字發(fā)票出示的應收賬款作為借方科目，借入貨幣記錄原因，記入當日應收賬款科目，同時借入現(xiàn)金或銀行”。
2、支出：以紅字發(fā)票出示的應付款作為貸方科目，借出貨幣記錄原因，記入當日應付款科目，同時貸出應付款和現(xiàn)金或銀行。
拓展知識：
紅字發(fā)票是指兩個方有明確的付款和收款關(guān)系，但付款方未支付款項的發(fā)票，須標明“紅字”二字，以便審計對賬，確認付款方未能按時付款，同時兩方都了解發(fā)票不會被收回，財務可以直接寫入負值金額，當未付賬款被催繳時再做相應處理。
擴展知識：
5. 發(fā)票查詢
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推薦問題
已抵扣發(fā)票怎么開紅字發(fā)票 問
對于已經(jīng)抵扣的發(fā)票，需要開紅字發(fā)票的，和沒有抵扣的是一樣的操作方式，根據(jù)《國家稅務總局關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告》的規(guī)定，購買方取得專用發(fā)票已用于申報抵扣的。 答
紅字發(fā)票應該怎么開 問
紅字發(fā)票開具：在增值稅發(fā)票開具系統(tǒng)里面填寫紅字發(fā)票信息表，提交稅局審批，通過之后錄入通知單號碼，在開票系統(tǒng)開具紅字發(fā)票。開具的紅字發(fā)票賬務處理是， 借：主營業(yè)務收入， 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）， 貸：應收賬款等科目。 答
紅字發(fā)票如何開具 問
企業(yè)紅字發(fā)票開具流程如下： 1、企業(yè)財務人員進入開票系統(tǒng)，點擊菜單欄的紅字發(fā)票申請，選擇銷售方，然后下一步，填寫要紅沖的發(fā)票資料，打印出《申請單》(一式兩聯(lián))加蓋財務專用章； 2、導出電子信息，國稅網(wǎng)站—網(wǎng)上申請—發(fā)票管理類—紅字發(fā)票申請單，上報。 答
增值稅紅字發(fā)票開具詳細流程 問
1、點擊【發(fā)票管理】—【信息表】—【紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開】。 2、彈出紅字發(fā)票信息表選擇界面進行選擇（購買方申請和銷售方申請）。 答
紅字發(fā)票要勾選認證嗎 問
紅字發(fā)票不需要勾選認證，企業(yè)收到對方開具的紅字發(fā)票時，無需在增值稅發(fā)票勾選確認平臺勾選，只需要在附表二進項稅額申報表及主表里面進項稅額轉(zhuǎn)出項填入對應紅字發(fā)票的稅額即可。 答
相似問題紅字發(fā)票信息表當月開，紅字發(fā)票下月收到如何記賬?
答： 你好，你是購買方還是銷售方？
紅字發(fā)票信息表當月開紅字發(fā)票下月收到如何記賬
答： 紅字發(fā)票信息表當月開紅字發(fā)票下月收到的記賬方法如下： 1、當月開紅字發(fā)票：應收賬款、預付款和其他應收款等應收賬款增加，稅金和附加科目增加，現(xiàn)金、銀行存款減少； 2、下月收到：應收賬款減少，銀行存款增加； 3、當月開紅字發(fā)票，現(xiàn)金、銀行存款減少，實際支付的現(xiàn)金或銀行存款就是當月開紅字發(fā)票的金額； 4、下月收到，應收賬款減少，銀行存款增加，其中實際收到的現(xiàn)金或銀行存款就是收到的金額。 拓展知識：紅字發(fā)票信息表的結(jié)構(gòu)一般包括發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、商品名稱、商品規(guī)格型號、單位、數(shù)量、單價、金額、稅額、合計金額等內(nèi)容。
一名會計如何讓領(lǐng)導給你主動加薪？
答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
這月初開具紅字專用發(fā)票，這月賬務如何處理，記賬憑證怎么寫
答： 借；主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 貸；應收賬款等科目
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