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退以前年度所得稅賬務(wù)處理是怎樣的

來源: 會計學(xué)堂實務(wù) 2023/02/18 541人查看
精選回答

退以前年度所得稅賬務(wù)處理是怎樣的

關(guān)于退以前年度所得稅賬務(wù)處理,首先要了解的是關(guān)于所得稅的法律法規(guī),其次要明確所得稅的計算模型,以及所需要提供和備查的資料等。 具體步驟如下:

1、根據(jù)相關(guān)法律法規(guī),準備財務(wù)報表,計算納稅人應(yīng)補(退)稅額,包括營業(yè)稅、消費稅、增值稅及企業(yè)所得稅等稅種;

2、準備退稅申請材料,準備企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證復(fù)印件、本年度和上年度的財務(wù)報表等;

3、按稅法規(guī)定的內(nèi)容,詳細地填寫退稅申請書,并附上所需的材料;

4、將完整的退稅申請書和附帶材料報送稅務(wù)部門,繳納稅款;

5、稅務(wù)部門審核完成后,簽發(fā)稅務(wù)發(fā)票,辦理退稅手續(xù);

6、收到稅務(wù)發(fā)票后,專人進行收款、開具稅務(wù)發(fā)票,登記并及時繳納稅款;

7、繳納完稅款后,稅務(wù)部門會出具退稅憑證,納稅人可按憑證內(nèi)容拿回退稅金額;

拓展知識:如果企業(yè)由于自身原因在稅務(wù)部門繳納的稅款出現(xiàn)了差錯,企業(yè)就有可能需要補繳相應(yīng)的滯納金,以及等額的罰款等。此外,企業(yè)還需要調(diào)整之前出現(xiàn)差錯的科目,以利進行正確的稅務(wù)處理。

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