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粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
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進(jìn)項(xiàng)留抵稅如何賬務(wù)處理
精選回答
實(shí)操中企業(yè)一般是根據(jù)當(dāng)月銷(xiāo)項(xiàng)稅額來(lái)勾選對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額，如果當(dāng)期企業(yè)的進(jìn)項(xiàng)稅額比銷(xiāo)項(xiàng)稅額多，則形成企業(yè)的留抵稅額，在現(xiàn)在的會(huì)計(jì)和稅法要求中，進(jìn)項(xiàng)留抵稅額不需要單獨(dú)做分錄，只需要在申報(bào)表中列式即可，企業(yè)在下期申報(bào)時(shí)，可以直接抵扣。
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5. 印花稅計(jì)算
推薦問(wèn)題
留抵稅額退稅怎么做分錄 問(wèn)
1、計(jì)算應(yīng)收留抵退稅額時(shí)候的賬務(wù)處理是， 借：應(yīng)收留抵稅額退稅款， 貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（留抵稅額退稅）。 2、收到留抵稅額退稅時(shí)候的賬務(wù)處理是， 借：銀行存款， 貸：應(yīng)收留抵稅額退稅款。 答
增量留抵稅額是什么意思 問(wèn)
依據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于辦理增值稅期末留抵稅額退稅有關(guān)事項(xiàng)的公告（國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第20號(hào)），增量留抵稅額，是指與2019年3月底相比新增加的期末留抵稅額。 答
留抵稅怎么做分錄 問(wèn)
增值稅一般納稅人進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷(xiāo)項(xiàng)稅額形成的留抵稅額這樣做分錄， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）。 答
期末留抵稅額會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě) 問(wèn)
期末留抵稅額會(huì)計(jì)分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅， 借方應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目金額是期末留抵稅額金額。 答
留抵稅額什么意思 問(wèn)
留抵稅額是當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷(xiāo)項(xiàng)稅額，從而形成留抵稅額的情況。 比如進(jìn)項(xiàng)稅額2萬(wàn)，銷(xiāo)項(xiàng)稅額1.5萬(wàn)，就會(huì)形成留抵稅額 0.5萬(wàn)。 有留抵稅額的情況下，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的賬務(wù)處理是， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）。 答
相似問(wèn)題進(jìn)項(xiàng)稅額有留抵如何處理賬務(wù)？
答： 增值稅一般納稅人進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷(xiāo)項(xiàng)稅額，形成的有進(jìn)項(xiàng)稅額留抵的情況下，賬務(wù)處理是， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
進(jìn)項(xiàng)留抵稅額退稅如何賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)憑證？
答： 您好，退稅后，借；銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未繳增值稅。
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？
答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
進(jìn)賬稅轉(zhuǎn)出，留抵稅不夠扣，報(bào)稅如何報(bào)？賬務(wù)如何處理？
答： 附表二，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出里面填寫(xiě)留底的不夠抵扣，交稅就可以 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅， 借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅貸銀行存款。
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