銀行存款日記賬是由出納人員根據(jù)審核無誤的銀行存款收付憑證，序時逐筆登記的賬簿。

銀行存款日記賬必須采用訂本式賬簿，其賬頁格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（貸方）和“余額”三欄式。也可以采用多欄式的格式，即將收入欄和支出欄分別按照對方科目設(shè)置若干專欄。多欄式銀行存款日記賬按照銀行存款收、付的每一對應(yīng)科目設(shè)置專欄進(jìn)行序時、分類登記，而且可以簡化總分類賬的登記工作。在采用多欄式銀行存款日記賬的情況下，如果銀行存款收、付的對應(yīng)科目較多，為了避免賬頁篇幅大，可以分設(shè)銀行存款收入日記賬和銀行存款支出日記賬。企業(yè)應(yīng)按幣種設(shè)置銀行存款日記賬進(jìn)行明細(xì)分類核算，其格式也有“三欄式”、“多欄式”和“收付分頁式”三種。

填寫銀行日記賬有什么要求？

（1）根據(jù)復(fù)核無誤的銀行存款收、付款記賬憑證登記賬簿。

（2）所記載的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容必須同記賬憑證相一致，不得隨便增減。

（3）要按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的順序逐筆登記賬簿。

（4）必須連續(xù)登記，不得跳行、隔頁，不得隨便更換賬頁和撕扯賬頁。

（5）文字和數(shù)字必須整潔清晰，準(zhǔn)確無誤。

（6）使用鋼筆，以藍(lán)、黑色墨水書寫，不得使用圓珠筆（銀行復(fù)寫賬簿除外）或鉛筆書寫。

（7）每一賬頁記完后，必須按規(guī)定轉(zhuǎn)頁。

（8）每月月末必須按規(guī)定結(jié)賬。

銀行存款日記賬如何核對呢？

銀行存款日記賬核對是通過與銀行送來的對賬単進(jìn)行核對完成的,銀行存款日記賬的核對主要包括兩點(diǎn)內(nèi)容,一是銀行存款日記賬與銀行存款收、付款憑證互相核對,做到賬證相符。二是銀行存款日記賬與銀行存款總賬互相核對,做到賬賬相符。