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粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
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小規(guī)模納稅人代開增值稅專用發(fā)票會(huì)計(jì)如何做賬
精選回答
小規(guī)模納稅人代開增值稅專用發(fā)票會(huì)計(jì)賬務(wù)處理，
借：應(yīng)收賬款、銀行存款等，
貸：主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，
借：主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)成本，
貸：庫存商品，
貸：勞務(wù)成本等，
下個(gè)季初申報(bào)增值稅后，扣繳稅金，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，
貸：銀行存款。
擴(kuò)展知識(shí)：
5. 印花稅計(jì)算
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1、聯(lián)次不同，增值稅專用發(fā)票有3聯(lián)，增值稅普通發(fā)票則分好幾種，1、2、5聯(lián)都有。 2、發(fā)票使用人不同，增值稅專用發(fā)票一般只能由增值稅一般納稅人領(lǐng)購使用，普通發(fā)票由從事經(jīng)營活動(dòng)并辦理了稅務(wù)登記的各種納稅人使用。 3、作用不同，增值稅專用發(fā)票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，增值稅普通發(fā)票除特殊情況，是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的。 答
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增值稅未申報(bào)或未比對：這句話應(yīng)該是清卡的時(shí)候提示的，一般是增值稅沒有申報(bào)，或者數(shù)據(jù)比對沒有通過才提示，或者沒有抄稅就先申報(bào)，然后清卡。 如果未申報(bào)的話，應(yīng)該先申報(bào)然后清卡，如果是比對不通過的話，要去稅務(wù)大廳柜面清卡，如果是沒有抄稅就申報(bào)的話，要作廢申報(bào)，然后抄稅，報(bào)稅再清卡。 答
相似問題小規(guī)模納稅人代開增值稅專用發(fā)票，如何做賬？分錄是什么？
答： 同學(xué)，你好，借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：營業(yè)收入， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
小規(guī)模納稅人代開增值稅專用發(fā)票，增值稅已預(yù)交，如何做分錄？
答： 銷售貨物時(shí) 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅 繳納稅款時(shí) 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅 貸：銀行存款
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？
答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何
老師，小規(guī)模納稅人代開專票時(shí)繳納的增值稅如何做會(huì)計(jì)分錄？
答： 您好 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 繳納 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款
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