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知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
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跨年紅沖發(fā)票購買方的賬務(wù)處理怎么做
精選回答
如果是購貨方，根據(jù)紅字發(fā)票入賬，做紅字會計分錄進(jìn)行沖減，涉及損益類科目用以前年度損益調(diào)整科目代替，最后以前年度損益調(diào)整的余額轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤科目，不涉及的話不用“以前年度損益調(diào)整”過渡，具體如下：
借：庫存商品（或原材料）（紅字），
借：應(yīng)交稅金—增值稅（進(jìn)項稅額）（紅字），
貸：銀行存款等（紅字）。
擴(kuò)展知識：
5. 發(fā)票查詢
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推薦問題
紅沖發(fā)票怎么操作 問
1、首先打開開票軟件，點擊上方“紅字發(fā)票管理”-“增值稅專票紅字信息表填開”，根據(jù)實際情況選擇“購買方申請”或“銷售方申請”。 2、點擊“下一步”，如果發(fā)票信息在本地數(shù)據(jù)庫內(nèi)，軟件會自動讀取票面信息，點擊“確定”。 答
紅沖發(fā)票需要收回原發(fā)票嗎 問
如果之前的藍(lán)字發(fā)票對方已經(jīng)認(rèn)證入賬，那紅沖發(fā)票就不需要收回之前的藍(lán)字發(fā)票的。如果之前的藍(lán)字發(fā)票對方?jīng)]有認(rèn)證入賬，那紅沖發(fā)票就需要收回之前的藍(lán)字發(fā)票的。 紅沖發(fā)票的賬務(wù)處理是， 借：主營業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， 貸：應(yīng)收賬款等科目。 答
紅沖發(fā)票怎么做分錄 問
如果是退貨導(dǎo)致的開具紅字發(fā)票，分錄如下： 沖減收入： 借：主營業(yè)務(wù)收入， 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額， 貸：銀行存款， 貨物入庫： 借：庫存商品， 貸：主營業(yè)務(wù)成本。 答
大批量紅沖發(fā)票有什么風(fēng)險 問
大批量紅沖發(fā)票，如果之前月份有開具較多數(shù)量的錯誤發(fā)票，那現(xiàn)在大批量紅沖是沒有什么風(fēng)險的。只是如果這樣大批量紅沖發(fā)票，可能會引起稅局的注意，進(jìn)而可能針對相關(guān)情況進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)查，有被查賬的可能性。 答
跨月紅沖發(fā)票怎么做賬 問
因為紅字發(fā)票是沖對應(yīng)上月所開的藍(lán)字發(fā)票的，所以收到紅字發(fā)票時要把對上月已認(rèn)證抵扣的進(jìn)項稅額進(jìn)行進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出處理的，會計分錄如下： 借：原材料/庫存商品（負(fù)數(shù)）， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）， 貸：應(yīng)付賬款。 答
相似問題購買方收到跨年紅沖發(fā)票的賬務(wù)處理？
答： 您好，一般情況下，借；庫存商品等科目，負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項，負(fù)數(shù)（一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票，已經(jīng)抵扣了增值稅的，否則無此分錄），貸：應(yīng)付賬款等科目，負(fù)數(shù)。
購買方，跨月份的進(jìn)項發(fā)票沖紅的賬務(wù)處理怎么做
答： 這個你之前咋做的現(xiàn)在就借xx 負(fù)數(shù) 貸xx負(fù)數(shù) 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
購買方收到跨年的紅字發(fā)票怎么賬務(wù)處理呢？
答： 借 庫存商品 紅字 應(yīng)交稅費-增值稅 紅字 貸應(yīng)付賬款 紅字
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