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知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
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增值稅專(zhuān)用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的會(huì)計(jì)分錄
精選回答
增值稅專(zhuān)用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的會(huì)計(jì)分錄：
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)抵扣，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。
如果銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)抵扣，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。
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推薦問(wèn)題
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出怎么做會(huì)計(jì)分錄 問(wèn)
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄是： 借：原材料等科目， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）。 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅， 貸：銀行存款。 答
如何做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出會(huì)計(jì)分錄 問(wèn)
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出主要是出現(xiàn)在發(fā)生以下兩種情況： （1）、納稅人購(gòu)進(jìn)的貨物及在產(chǎn)品、產(chǎn)成品發(fā)生非正常損失； （2）、納稅人購(gòu)進(jìn)的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)改變用途，如用于非應(yīng)稅項(xiàng)目、免稅項(xiàng)目或集體福利與個(gè)人消費(fèi)等。 借：庫(kù)存商品等（原材料、銷(xiāo)售費(fèi)用）， 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）。 答
增值稅專(zhuān)用發(fā)票和普通發(fā)票的區(qū)別是什么 問(wèn)
1、聯(lián)次不同，增值稅專(zhuān)用發(fā)票有3聯(lián)，增值稅普通發(fā)票則分好幾種，1、2、5聯(lián)都有。 2、發(fā)票使用人不同，增值稅專(zhuān)用發(fā)票一般只能由增值稅一般納稅人領(lǐng)購(gòu)使用，普通發(fā)票由從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)并辦理了稅務(wù)登記的各種納稅人使用。 3、作用不同，增值稅專(zhuān)用發(fā)票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，增值稅普通發(fā)票除特殊情況，是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的。 答
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是什么意思 問(wèn)
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是抵扣了不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，所以需要從進(jìn)項(xiàng)稅額里面轉(zhuǎn)出，不能用來(lái)抵扣增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。比如購(gòu)進(jìn)的用于職工福利的進(jìn)項(xiàng)稅額1300，如果你認(rèn)證抵扣了這個(gè)發(fā)票，而我國(guó)稅法規(guī)定這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣，抵扣了就需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出1300。 答
跨月的增值稅專(zhuān)用發(fā)票怎么作廢 問(wèn)
跨月發(fā)票不能作廢，只能開(kāi)一張紅字發(fā)票沖掉它．銷(xiāo)貨方申請(qǐng)符合條件： 1、 因開(kāi)票有誤購(gòu)買(mǎi)方拒收專(zhuān)用發(fā)票的，銷(xiāo)售方須在專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)。 答
相似問(wèn)題這個(gè)是增值稅專(zhuān)用發(fā)票嗎，為什么會(huì)計(jì)分錄還要做進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣
答： 你好，這事機(jī)動(dòng)車(chē)統(tǒng)一發(fā)票，可以抵扣的
收到增值稅專(zhuān)用發(fā)票，當(dāng)月沒(méi)有認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，稅額1410元，做會(huì)計(jì)分錄時(shí)，借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—代抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng) 1410，請(qǐng)問(wèn)老師分錄金額是寫(xiě)1410還是—1410 ？
答： 借庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證1410，貸銀存
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？
答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何
沖紅上月專(zhuān)用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣會(huì)計(jì)分錄
答： 需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理，您之前確認(rèn)的是材料科目還是費(fèi)用科目？
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