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交通費(fèi)抵扣如何填納稅申報(bào)表

來源: 會(huì)計(jì)學(xué)堂稅務(wù) 2020/08/21 2895人查看
精選回答

交通費(fèi)抵扣如何填納稅申報(bào)表


一般納稅人取得交通費(fèi)發(fā)票,在增值稅申報(bào)表附表二的本期用于抵扣的旅客運(yùn)輸服務(wù)扣稅憑證欄次,金額=含稅是汽車票金額/1.03*3%。發(fā)生的交通費(fèi)賬務(wù)處理是,

借:管理費(fèi)用等科目,

應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額),

貸:銀行存款等科目。

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    一般納稅人增值稅納稅申報(bào)表填寫:根據(jù)當(dāng)期銷售收入,銷項(xiàng)稅額情況填寫增值稅附表一,然后根據(jù)當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額情況填寫附表二相應(yīng)欄次,如果有減免稅額情況,還需要填寫附表四相應(yīng)欄次,然后填寫增值稅申報(bào)表主表,審核無誤之后提交申報(bào)。

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