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粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
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收到企業(yè)所得稅退稅款要怎么做賬
精選回答
收到企業(yè)所得稅退稅款需要分情況來處理，
一、如果退的是當(dāng)年的，分錄如下，
借：銀行存款，
貸：所得稅費(fèi)用。
二、如果退的是以前年度的，則做如下分錄，
借：銀行存款，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅。
借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交所得稅，
貸：以前年度損益調(diào)整。
借：以前年度損益調(diào)整，
貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)。
擴(kuò)展知識(shí)：
6. 稅收稅率分類編碼
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外埠存款屬于什么科目
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答： 借:銀行存款 貸:以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
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答： 一、如果退的是當(dāng)年的 借：銀行存款 貸：所得稅費(fèi)用 二、如果退的是以前年度的 1.收到退稅款 借:：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅。 2.結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 同時(shí) 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
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