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知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
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進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出主營(yíng)業(yè)務(wù)成本需要調(diào)整嗎
精選回答
1.是失控票的話，可能要調(diào)整的。要是符合國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第28號(hào)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》的公告》第十四條 企業(yè)在補(bǔ)開(kāi)、換開(kāi)發(fā)票、其他外部憑證過(guò)程中，因?qū)Ψ阶N、撤銷、依法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定為非正常戶等特殊原因無(wú)法補(bǔ)開(kāi)、換開(kāi)發(fā)票、其他外部憑證的，可憑以下資料證實(shí)支出真實(shí)性后，其支出允許稅前扣除：
（一）無(wú)法補(bǔ)開(kāi)、換開(kāi)發(fā)票、其他外部憑證原因的證明資料（包括工商注銷、機(jī)構(gòu)撤銷、列入非正常經(jīng)營(yíng)戶、破產(chǎn)公告等證明資料）
（二）相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的合同或者協(xié)議；
（三）采用非現(xiàn)金方式支付的付款憑證；
（四）貨物運(yùn)輸?shù)淖C明資料；
（五）貨物入庫(kù)、出庫(kù)內(nèi)部憑證；
（六）企業(yè)會(huì)計(jì)核算記錄以及其他資料。前款第一項(xiàng)至第三項(xiàng)為必備資料。可以不轉(zhuǎn)出成本。2要是普通的轉(zhuǎn)出 ，是稅金進(jìn)入成本費(fèi)用中。
擴(kuò)展知識(shí)：
5. 印花稅計(jì)算
推薦問(wèn)題
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出怎么做會(huì)計(jì)分錄 問(wèn)
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的分錄是： 借：原材料等科目， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）。 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅， 貸：銀行存款。 答
如何做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出會(huì)計(jì)分錄 問(wèn)
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出主要是出現(xiàn)在發(fā)生以下兩種情況： （1）、納稅人購(gòu)進(jìn)的貨物及在產(chǎn)品、產(chǎn)成品發(fā)生非正常損失； （2）、納稅人購(gòu)進(jìn)的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)改變用途，如用于非應(yīng)稅項(xiàng)目、免稅項(xiàng)目或集體福利與個(gè)人消費(fèi)等。 借：庫(kù)存商品等（原材料、銷售費(fèi)用）， 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）。 答
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入計(jì)算公式是怎樣的 問(wèn)
第一種：營(yíng)業(yè)收入=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=營(yíng)業(yè)收入-其他業(yè)務(wù)收入。 第二種：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—其他業(yè)務(wù)成本—稅金及附加—營(yíng)業(yè)費(fèi)用—銷售費(fèi)用—財(cái)務(wù)費(fèi)用+投資收益—資產(chǎn)減值損失. 答
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是什么意思 問(wèn)
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是抵扣了不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，所以需要從進(jìn)項(xiàng)稅額里面轉(zhuǎn)出，不能用來(lái)抵扣增值稅銷項(xiàng)稅額。比如購(gòu)進(jìn)的用于職工福利的進(jìn)項(xiàng)稅額1300，如果你認(rèn)證抵扣了這個(gè)發(fā)票，而我國(guó)稅法規(guī)定這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣，抵扣了就需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出1300。 答
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入屬于什么類科目 問(wèn)
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是指企業(yè)從事本行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所取得的營(yíng)業(yè)收入，它屬于損益類科目，貸方表示增加，借方表示減少或者沖減的金額，本科目期末需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)科目，期末無(wú)余額。企業(yè)取得主營(yíng)業(yè)務(wù)收入時(shí)一般做如下分錄： 借：應(yīng)收賬款—XX公司， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅。 答
相似問(wèn)題18年底的時(shí)候 一筆出口退稅的金額計(jì)算錯(cuò)誤 導(dǎo)致成本增加，19年發(fā)現(xiàn)之后，直接調(diào)減了成本 ，現(xiàn)在有人提出 應(yīng)該通過(guò) 以前年度損益調(diào)整 科目 進(jìn)行調(diào)整 ，18年 借 ：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 ：進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 19年 更正的時(shí)候： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù) 貸：進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 負(fù)數(shù)，現(xiàn)在需要怎么調(diào)整呀
答： 你好，19年 借 ：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸 以前年度損益調(diào)整
借：庫(kù)存商品9萬(wàn) 進(jìn)項(xiàng)稅額1萬(wàn) 貸：現(xiàn)金10萬(wàn) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本9萬(wàn) 貸：庫(kù)存商品9萬(wàn) 進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣 ， 現(xiàn)在稅局不允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅款1萬(wàn) 要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出1萬(wàn) 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本9萬(wàn) 也要轉(zhuǎn)出處理 調(diào)整利潤(rùn)表的成本數(shù)據(jù) 賬務(wù)處理的分錄怎么做？是 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1萬(wàn) 貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出1萬(wàn) 借：營(yíng)業(yè)外支出9萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本9萬(wàn) 這樣做嗎？
答： 你好 最后那個(gè)分錄是10萬(wàn) 其他的對(duì)
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？
答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何
老師，你好，公司去年有幾張發(fā)票走逃失聯(lián)，稅務(wù)局讓這月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了，之前是庫(kù)存商品，成本也結(jié)轉(zhuǎn)了，這月我做了借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費(fèi)_進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，可以直接做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎還是調(diào)以前年度損益調(diào)整
答： 可以正常做成本費(fèi)用，只是在匯算的時(shí)候調(diào)減成本就是了
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