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小規(guī)模代開(kāi)專(zhuān)票已繳納稅費(fèi)還需要計(jì)提結(jié)轉(zhuǎn)嗎

來(lái)源: 會(huì)計(jì)學(xué)堂稅務(wù) 2020/08/03 1387人查看
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小規(guī)模代開(kāi)專(zhuān)票已繳納稅費(fèi)還需要計(jì)提結(jié)轉(zhuǎn)嗎


小規(guī)模代開(kāi)專(zhuān)票已繳納稅費(fèi)還需要計(jì)提結(jié)轉(zhuǎn)。

借:應(yīng)收賬款、銀行存款等,

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅,

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅,

貸:銀行存款,

附加稅計(jì)提會(huì)計(jì)分錄:

借:稅金及附加-城建稅,

借:稅金及附加-教育費(fèi)附加,

借:稅金及附加-地方教育費(fèi)附加,

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅,

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加,

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加,

借:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅,

借:應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加,

借:應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加,

貸:銀行存款。

推薦問(wèn)題
  • 開(kāi)專(zhuān)票還是普票哪個(gè)好 問(wèn)

    對(duì)于銷(xiāo)售方來(lái)說(shuō),其實(shí)是沒(méi)有什么區(qū)別的,都需要確認(rèn)收入,銷(xiāo)項(xiàng)稅額。而對(duì)于購(gòu)買(mǎi)方來(lái)說(shuō),增值稅專(zhuān)用發(fā)票可以抵扣銷(xiāo)項(xiàng)稅額, 普通發(fā)票不能抵扣,所以對(duì)于購(gòu)買(mǎi)方來(lái)說(shuō),當(dāng)然是開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票好的。

  • 塑料制品開(kāi)專(zhuān)票屬于什么稅收分類(lèi) 問(wèn)

    塑料制品開(kāi)專(zhuān)票: 稅收分類(lèi)編碼:107060199, 稅收分類(lèi)名稱(chēng):其他塑料制品, 開(kāi)票商品名稱(chēng):*塑料制品*塑料制品, 稅率:13%,小規(guī)模納稅人征收率3%。

  • 小規(guī)模納稅人開(kāi)專(zhuān)票和普票的區(qū)別 問(wèn)

    小規(guī)模納稅人開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票和普通發(fā)票適用征收率一致,但對(duì)于免稅待遇則存在差異。按現(xiàn)行規(guī)定,按月申報(bào)的小規(guī)模納稅人,月銷(xiāo)額不超過(guò)10萬(wàn)元(季度申報(bào)不超過(guò)30萬(wàn)元)免征增值稅。但享受該政策的前提是開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,則不管銷(xiāo)售額多少都需要計(jì)繳增值稅。

  • 公司開(kāi)專(zhuān)票跟開(kāi)普票有什么區(qū)別 問(wèn)

    對(duì)于開(kāi)票方來(lái)說(shuō),開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票和普通發(fā)票沒(méi)有太大區(qū)別,都需要繳納增值稅,只是說(shuō)開(kāi)專(zhuān)票需要更加細(xì)致要求更多一些,開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的購(gòu)銷(xiāo)雙方都要準(zhǔn)確填寫(xiě)企業(yè)名稱(chēng)、納稅人識(shí)別號(hào)、地址電話、銀行開(kāi)戶(hù)行及賬號(hào)。

  • 開(kāi)專(zhuān)票和開(kāi)普票哪個(gè)好 問(wèn)

    開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票和普通發(fā)票,本身沒(méi)有哪種更好的說(shuō)法,需要根據(jù)實(shí)際情況來(lái)確認(rèn),如果開(kāi)票方是一般納稅人,則不管開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票還是普通發(fā)票,都是一樣的,企業(yè)同樣需要交納增值稅,而對(duì)于小規(guī)模企業(yè)來(lái)說(shuō),如果開(kāi)具的普通發(fā)票在起征點(diǎn)限額內(nèi),則不需要交稅,如果開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票,則不減免稅費(fèi)。

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