老師,跨境電商出口會涉及的哪些稅?去什么還有消費稅,出口某些國家有,某些國家沒有。我是不是還要交接國外的稅收政策?
我聽說跨境電商的所得稅是:年應納稅所得額不超過100萬安3%征收所得稅,超過按10%。是嗎?
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2020-12-11
老師你好我想咨詢一下我們新合同簽了一個信息化建設工程合同,里面沒有約定具體地點和設備清單,那只要公司在本地,是不是不需要辦理外經證?這樣的合同就統(tǒng)一開建設工程名稱就行,一般納稅人9個點的稅
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2019-11-06
口一批小汽車,支付給國外買價1000萬元
支付到
達我國海關以前
運輸費50萬元,保險費8萬元,從海關運往
公司所在地支付運輸費4關稅稅率25%,消費稅稅率9%。計算該
外貿公司進口小汽車環(huán)節(jié)應繳納的消費稅和增值稅
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2022-06-17
大陽酒廠5月銷售糧食白酒90噸,其中開
具專用發(fā)票所注明的銷售額為200000元,開具普通發(fā)票所注明的銷售額為79100元。
試計算該酒廠本月應繳的消費額和增值
稅額
(消費稅率為20%,單位稅額為每斤0.50元,增值稅稅率13%)。
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2023-11-02
自然人申報生產經營所得納稅 提示說 未獲取到企業(yè)開業(yè)設立日期,無法判斷稅款所屬期起,請在單位信息里手動點擊更新獲取, 但是點了單位信息,征收方式是空的,點擊更新,提示說 沒有返回稅費種認定信息。這個怎么操作?
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2020-04-13
我家為小規(guī)模,18年底代開一張專票并繳了增值稅,后來紅沖了,在19年一月申清了退稅,但一月申報時系統(tǒng)不讓減紅沖的那部分旼入只好全額申報,到做一月份帳時才沖了收入,可四月季報時系統(tǒng)不讓紅沖那張票,我該咋報了?謝謝!
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2019-04-12
老師早上好!我們老板開兩家公司,一個在揚州代帳,一個在南京會計做班,兩家公司都是經營建筑工程,工人工資都是15000,發(fā)放一樣的,同樣申報個稅,請問老師為什么代帳公司不用交個稅?我這邊個稅上交很多?是我申報的方法不對嗎?
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2021-01-17
A公司為增值稅一般納稅人的小企業(yè),貨物、出租有形動產適用增值稅稅率為16%,無形資產適用稅率為6%。 15日出售無形資,完 資產的賬面余額為60000元,已攤銷了12000元,取得出售含稅價款為 95400,款項已收到存入銀行。這個分錄要怎么做呢
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2019-01-05
?例一:假定甲國一居民公司在某納稅年度取得總所得100萬元,其中水自于甲國 (居
住國)的所得70萬元,米自手乙國(非居
住國)的所得30萬元;甲國公司所得稅稅率為40%,乙國公司所得稅稅率為30%,問甲國實行扣除法、免稅法和抵免法,該
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2023-12-27
某酒廠為增值稅一般納稅人,2020年10月份銷售散裝白酒160噸,收入(含增值稅)130萬元;當月另外向銷售商收取散裝酒容器和包裝物押金1.13萬元,單獨記賬。
請計算當月該酒廠應繳消費稅額。白酒消費稅稅率20%加上0.5元/500克。
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2023-02-26
大陽酒廠5月銷售糧食白酒90噸,其中開
具專用發(fā)票所注明的銷售額為200000元,開具普通發(fā)票所注明的銷售額為79100元。
試計算該酒廠本月應繳的消費額和增值
稅額
(消費稅率為20%,單位稅額為每斤0.50
元,增值稅稅率13%)。
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2023-11-02
甲商場為增值稅一般納稅人,2021年8月銷售貨物取得含增值稅銷售額101.7萬元,銷售設計服務取得含增值稅銷售額25.6萬元。已知,銷售貨物增值稅稅率為13%,銷售設計服務增佳稅稅率為6%。計算甲商場當月增值稅銷項稅額
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2023-03-20
甲食品廠為增值稅一般納稅人,2021年5月發(fā)生以下業(yè)務
(1〕從農民手中購進大米用于生產雪餅,支付價款10000元,開具農產品收購發(fā)票。大米已在當月全部領用。
(2)購進貸款服務,取得普通發(fā)票注明稅額5000元;購進一批食品添加劑用于生產食品,取得増值稅專用發(fā)
票注明稅額6000元;租入一棟房屋,一層作為生產車間,二層作為職工食堂,取得増值稅專用發(fā)票注明稅額
90000元
(3)乙企業(yè)向甲食品廠購買了100000元(不含稅)貨物,甲食品廠給予乙企業(yè)10%的折扣,銷售額和折扣額
在同一張發(fā)票且折扣額在備注欄標明
(4)甲食品廠采取分期收款方式銷售自產的食品,合同約定的含稅總價款是22600元,合同約定5月收取總價
款的40%,剩余款項于6月支付。
已知:納稅人購進用于生產13%稅率貨物的農產品按10%的扣除率計算進項稅額,甲食品廠銷售食品適用增
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2022-10-14
甲食品廠為增值稅一般納稅人,2021年5月發(fā)生以下業(yè)務
(1〕從農民手中購進大米用于生產雪餅,支付價款10000元,開具農產品收購發(fā)票。大米已在當月全部領用。
(2)購進貸款服務,取得普通發(fā)票注明稅額5000元;購進一批食品添加劑用于生產食品,取得増值稅專用發(fā)
票注明稅額6000元;租入一棟房屋,一層作為生產車間,二層作為職工食堂,取得増值稅專用發(fā)票注明稅額
90000元
(3)乙企業(yè)向甲食品廠購買了100000元(不含稅)貨物,甲食品廠給予乙企業(yè)10%的折扣,銷售額和折扣額
在同一張發(fā)票且折扣額在備注欄標明
(4)甲食品廠采取分期收款方式銷售自產的食品,合同約定的含稅總價款是22600元,合同約定5月收取總價
款的40%,剩余款項于6月支付。
已知:納稅人購進用于生產13%稅率貨物的農產品按10%的扣除率計算進項稅額,甲食品廠銷售食品適用增值
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2022-04-18
1.假設12月末。A企業(yè)各有關損益類賬戶的發(fā)生額如下:
?主營業(yè)務收入85000元
主營業(yè)務成本48000
銷售費用4200元
?稅金及附加 1500元
管理費用1300元
財務費用800元
營業(yè)外收入3600元
營業(yè)外支出9000元
其他業(yè)務收入4200元
其他業(yè)務成本3000元
投資收益2000元
2按以上利潤總額的25%計提本月應交所得稅。
?3.結轉所得稅費用到“本年利潤”賬戶
?4.按當年凈利潤的10%的比例提取法定盈余公積金
?5. 按當年凈利潤的50%的比例向股東分配利潤。尚未支付。
? 要求:
?1.分別計算12月份的營業(yè)利潤,利潤總額,以及企業(yè)凈利潤。
?2根據(jù)資料編制會計分錄。
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2022-05-17
甲酒店為增值稅一般納稅人,主要提供餐飲服務、住宿服務、會議服務和車輛停放服務。2019
年9月有關經營情況如下:
(1)提供住宿服務,取得含增值稅銷售額954000元。
(2)提供會議服務,取得合增值稅銷售額358704元。
(3)購進一處房產用作辦公場所,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額68000元。
(4)上月購選一批低值易耗品因管理不善丟失,賬面成本11000元,該批低值易耗品的進項
稅額已申報抵扣。
已知:生活服務、現(xiàn)代服務增值稅稅率為6%,丟失的低值易耗品增值稅稅率為13%。 (4)計算甲酒店當月應繳納增值稅稅額是多少,我想問下解題思路和過程
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2022-03-27
5.A公司系增值稅一般納稅人企業(yè),采用買際成
本法進行存貨業(yè)務核算。2021年6月和7月發(fā)生
如下有關存貨的經濟業(yè)務
(1)6月1日以銀行匯票從S公司購進甲原材料
- 批,增值稅專用發(fā)票上注明的價款為100萬
元、增值稅13萬元?,F(xiàn)材料已驗收人庫。
(2)6月27日以商業(yè)承兌匯票從尸公司購進乙原
材料一批,增值稅專用發(fā)票上注明的價款為200
萬元、增值稅26萬元,尚未驗收入庫。7月3日
該材料運抵A公司,己驗收人庫。
要求:根據(jù)上達經濟業(yè)務,編制A公司2015年6
月和7月關于存貨業(yè)務的會計分錄。
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2022-06-08
3.某企業(yè)為增值稅一般納稅人蒹營增值稅應稅
項目和免稅項目。2020年12月應稅項目取
得不含稅銷售額1200萬元免稅項目取得銷售
額1000萬元當月購進用于應稅項目的材料支
付價款700萬元購進用于免稅項目的材料支付
價款400萬元當月購進應稅項目和免稅項目共
用的自來水支付進項稅額0.6萬元、購進共用
的電力支付價款8萬元上述進項稅額無法在應
稅項目和免稅項目之間準確劃分當月購進項目
均取得增值稅專用發(fā)票井在當月申報抵扣。當
月該企業(yè)應納增值稅(萬元。
78.12
78.97
D)8367
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2021-10-30
試題
單項選擇題 (本類題共23小題,每小題2分,共46分。每小題各選答案中,只有一個符合題京的正確答案
多選、錯選、不選均不得分。)
第2題
某生產企業(yè)2018年銷售貨物取得收入2 000萬元,出租一臺生產設備取得收入150萬元,取得國債利息收入25萬元,企業(yè)
當年發(fā)生業(yè)務宣傳費165萬元,上年結轉廣告費96萬元,已知廣告費和業(yè)務宣傳費不超過當年銷售(營業(yè)) 收入15%的
部分,準予扣除。該企業(yè)在計算2018年企業(yè)所得稅應納稅所得額時,準予扣除的廣告費和業(yè)務宣傳費的金額是〔)
O A.165萬元
O B. 261
O c. 3005
O D. 322.55
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2022-06-09
練〕某企業(yè)為居民企業(yè),2020年發(fā)生的經營業(yè)務如下
(山)取得產品銷售收入4 000萬元。
(②)發(fā)生產品銷售成本2600萬元。
(3)發(fā)生銷售費用770萬元(其中,廣告費660萬元);管理費用480
萬元(其中,業(yè)務招待費25萬元);財務費用60萬元。
(4)稅金及附加40萬元。
(⑤)營業(yè)外收入80萬元,營業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會團
體向貧困山區(qū)捐款40萬元,支付稅收沸納金6萬元)。
(⑥計入成本,費用中的實發(fā)工資總額200萬元,撥繳職工工會經
費5萬元,發(fā)生職工福利費31萬元,發(fā)生職工教育經費7萬元。
計算該企業(yè)2020年度實際應繳納的企業(yè)所得稅。
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2022-11-02