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、某企業(yè)2021年度境內(nèi)應(yīng)納稅所得額為200萬元，適用25%的企業(yè)所得稅稅率。全年已經(jīng)預(yù)繳稅款25萬元，來源于境外某國稅前所得100萬元，在境外繳納了20萬元企業(yè)所得稅。該企業(yè)當(dāng)年匯算清繳應(yīng)補(bǔ)（退）的稅款是（ ）。 （1）抵免限額=100×25%=25(萬元）； （2）境外實(shí)繳=20(萬元)； （3）境內(nèi)、外所得的應(yīng)納稅額=200×25%+5-25=30(萬元)。 這個加5是什么意思？
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2021-12-16
企業(yè)如果采用不分國不分項(xiàng)方法計(jì)算繳納所得稅，那么如果境外分公司發(fā)生虧損，在計(jì)算境內(nèi)外總應(yīng)納稅所得額時能否遞減境內(nèi)公司盈利？在計(jì)算抵免限額時，能否遞減境外其他分公司盈利？
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2019-11-02
老師您好，請問境外居民企業(yè)在境外出讓境外公司的股權(quán)，所得稅怎么收
1/296
2019-07-19
老師，我們在外地預(yù)繳完企業(yè)所得稅，后續(xù)該怎么操作呢，怎么抵扣這個所得稅呢，稅務(wù)系統(tǒng)上怎么操作
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2020-01-14
老師，請問境外稅收所得稅抵免，五層，每一層都需要計(jì)算抵免限額嗎？還是從第五層計(jì)算，至第一層后，計(jì)算抵免限額呀？
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2023-09-12
居民企業(yè)境外所得在境外繳納所得稅后，回到境內(nèi)還要再繳納嗎
1/662
2023-07-02
企業(yè)所得稅匯算清繳基礎(chǔ)信息表203，境外所得信息，我們是外貿(mào)公司，出口商品收匯，這個屬于企業(yè)所得稅中的境外所得嗎？
10/1981
2022-04-19
請問境外人士 判定為居民個人 境外所得可以適用 滿183天連續(xù)不滿6年 境外所得免稅的規(guī)定嗎
5/737
2022-09-13
老師 我想問一下，境外居民企業(yè)在境外出讓境外公司的股權(quán)，所得稅怎么收
1/985
2019-07-19
有個國際稅收問題往老師指點(diǎn). 假如我們給國外提供服務(wù)收入100萬, 國外付款時已經(jīng)代扣所得稅10%即10萬(和中國相同), 那我們核算所得稅時,這個在境外已經(jīng)扣除的10萬是可以抵減的嗎? 我們是要區(qū)分境內(nèi)應(yīng)納稅所得額和境外的應(yīng)納稅所得額嗎? 如果境外的收入對應(yīng)的成本如果是70萬, 那么境外所得的應(yīng)納稅額也就是(100-70)*25%=7.5萬, 那還能抵減10萬嗎? 謝謝!
1/1387
2020-06-14
老師，境外所得稅的征收范圍，還有稅率
1/378
2019-05-24
請問老師有沒有專門Excel操作指南的
1/420
2018-11-03
老師，境外所得的抵免方式， 都是分國不分項(xiàng)嗎？ 是怎么計(jì)算的？
1/1494
2020-08-29
請問，境外收匯時，被境外企業(yè)代扣代繳的所得稅如何入賬？
1/1594
2019-06-20
老師， 請問所得稅匯算時，202存在境外關(guān)聯(lián)交易這項(xiàng)如果有境內(nèi)關(guān)聯(lián)的企業(yè)是否也要勾選，這邊存在境外關(guān)聯(lián)交易是指含了境內(nèi)和境外是嗎？
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2024-05-27
老師，有關(guān)于出口退稅的操作指南嗎
1/516
2019-05-15
這個題不滿183天的個人在境外工作境內(nèi)支付的工資7000和境外支付的工資8000不是免征個人所得稅的嗎？謝謝
1/888
2020-10-13
初級經(jīng)濟(jì)法，某企業(yè)2021年度境內(nèi)應(yīng)納稅所得額為200萬元，適用25%的企業(yè)所得稅稅率。全年已經(jīng)預(yù)繳稅款25萬元，來源于境外某國稅前所得100萬元，在境外繳納了20萬元企業(yè)所得稅。該企業(yè)當(dāng)年匯算清繳應(yīng)補(bǔ)（退）的稅款是（ ）。 問題2.抵免限額是怎么求的
1/1168
2022-07-25
境外項(xiàng)目按收入繳納企業(yè)所得稅，但是項(xiàng)目虧損，交的所得稅國內(nèi)能否全額抵扣
1/983
2019-06-29
#提問#火車票抵扣進(jìn)項(xiàng)之后，未稅部分還可以作為費(fèi)用票抵扣企業(yè)所得稅嗎？
1/1771
2019-12-27