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六、計(jì)算分析題(本類題共1題，第1小題15分，共15分。要求計(jì)算的項(xiàng)目，均須列出計(jì)算過程。) 1.甲企業(yè)為增值稅的一般納稅人，主要從事大客車的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2022年12月經(jīng)營(yíng)情況如下： (1)對(duì)外銷售A型大客車200輛，每輛客車的含稅售價(jià)為33.9萬元。同時(shí)收取手續(xù)費(fèi)1.13萬元。 (2)購(gòu)進(jìn)一處生產(chǎn)車間，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為800萬元，增值稅為72萬元。 (3)采用以舊換新方式銷售B型大客車100輛，每輛舊客車含稅作價(jià)5萬元，實(shí)際每輛收款17.6萬元(含稅)。 (4)將自產(chǎn)的大客車50輛作為投資提供給與本單位有經(jīng)濟(jì)來往的M公司，當(dāng)月同類大客車不含增值稅售價(jià)為30萬元/輛。 已知：銷售貨物增值稅稅率13%；購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)車間取得的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅率為9%；取得的增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定。 要求：分別計(jì)算當(dāng)期增值稅銷項(xiàng)稅額、可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額以及應(yīng)納稅額。
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2022-12-27
資料：甲公司是增值稅一般納稅人，有關(guān)應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)如下（金額單位用萬元表示）如下： (1）甲公司向乙公司燴銷商品一批，價(jià)款200萬元，增值稅款26萬元，該批商品的成本為150萬元。貨已發(fā)出條件。收到乙公司開具的商業(yè)承兌匯票，票據(jù)期限3個(gè)月。(2）商業(yè)承兌匯票到期，因乙公司無力支付而未能兌現(xiàn)。 (3）甲公司對(duì)應(yīng)收乙公司的賬款計(jì)提壞賬佳備30萬元。 (4）經(jīng)多次催收，甲公司從乙公司收取100萬元，存入銀行。余款繼續(xù)努力催收。問題： (1）根據(jù)資料（1)，做出甲公司確認(rèn)銷售收入與結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的會(huì)計(jì)分錄。(2）根據(jù)資料（2)，做出甲公司相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。 (3）根據(jù)資料（3)，做出甲公司計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的會(huì)計(jì)分錄。 (4）根據(jù)資料（4)，做出甲公司收取部分賬款的會(huì)計(jì)分錄。
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2022-12-18
乙企業(yè)為增值稅的一般納稅人，主要從事大客車的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2021年9月經(jīng)營(yíng)情況如下： (1)對(duì)外銷售A型大客車200輛，每輛客車的含稅售價(jià)為33.9萬元，同時(shí)收取手續(xù)費(fèi)2萬元。 （2）購(gòu)進(jìn)一處生產(chǎn)車間，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款800萬元。 （3）采用以舊換新方式銷售B型大客車100輛，每輛舊客車含稅作價(jià)5萬元，實(shí)際每輛收款17.8萬元（含稅）。 (4)將自產(chǎn)的大客車50輛作為投資提供給與本單位有經(jīng)濟(jì)來往的M公司；外購(gòu)禮盒發(fā)放給職工作為中秋節(jié)禮物：為N汽車有限公司代銷90輛大客車；外購(gòu)一批物資無償贈(zèng)送給養(yǎng)老院。 已知：銷售貨物增值稅稅率為13%；購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)車間取得的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅率為9%；取得的增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定。 要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，計(jì)算乙公司9月應(yīng)繳納的增值稅。
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2023-03-30
某服裝廠為增值稅的一般納稅人。購(gòu)進(jìn)原料，取得稅控專用發(fā)票上注明的稅金8萬元，怎樣計(jì)算它的抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額？
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2023-10-11
老師，請(qǐng)問酒店餐飲行業(yè) 小規(guī)模納稅人的稅率是多少？都需要繳納什么稅種
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2024-03-26
資料：甲公司是增值稅一般納稅人，有關(guān)應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)如下（金額單位 用“萬元”表示）如下： 1. （1）甲公司向乙公司賒銷商品一批，價(jià)款200萬元，增值稅款26萬元，該批商品的成本為150萬元。貨已發(fā)出，符合收入確認(rèn)條件。收到乙公司開具的商業(yè)承兌匯票，票據(jù)期限3個(gè)月。 （2）商業(yè)承兌匯票到期，因乙公司無力支付而未能兌現(xiàn)。 （3）甲公司對(duì)應(yīng)收乙公司的賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備30萬元。 （4）經(jīng)多次催收，甲公司從乙公司收取100萬元，存入銀行。余款繼續(xù)努力催收。 問題： （1）根據(jù)資料（1），做出甲公司確認(rèn)銷售收入與結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的會(huì)計(jì)分錄。 （2）根據(jù)資料（2），做出甲公司相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。 （3）根據(jù)資料（3），做出甲公司計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的會(huì)計(jì)分錄。 （4）根據(jù)資料（4），做出甲公司收取部分賬款的會(huì)計(jì)分錄。
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2022-12-31
從工資中扣除個(gè)人代扣五險(xiǎn)一金和個(gè)稅的分錄
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2023-12-10
某酒廠為增值稅的一般納稅人,2017年5月份銷售自己生產(chǎn)的糧食白酒8噸,開具增值稅 專用發(fā)票注明銷售額80萬元,另外向購(gòu)買方收取優(yōu) 質(zhì)費(fèi)35.1萬元,5月可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為10萬 元。 請(qǐng)計(jì)算:該酒廠的應(yīng)納消費(fèi)稅額和增值稅額。
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2023-03-20
會(huì)員讓業(yè)務(wù)范圍外開票，開一個(gè)點(diǎn)普票，他付稅點(diǎn)，收取他4個(gè)點(diǎn)的稅額，該怎么計(jì)算，舉個(gè)例子！
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2023-07-21
甲乙企業(yè)均為小規(guī)模納稅人，批發(fā)機(jī)械配件。甲企業(yè)的年銷售額為120萬元(不含稅)，年可抵扣購(gòu)進(jìn)金額為100萬元;乙企業(yè)的年銷售額為130萬元(含稅)，年可抵扣購(gòu)進(jìn)金額為100萬元。試問小規(guī)模納稅人的計(jì)算方法及增值稅是多少?
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2023-08-31
甲公司為增值稅的一般納稅人，主要從事貨物運(yùn)輸服務(wù)，2019年8月發(fā)生以下銷售業(yè)務(wù) 1、提供貨物運(yùn)輸，取得含增值稅價(jià)款1086000元，同時(shí)收取保價(jià)費(fèi)4000元; 2、提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù)，取得含增值稅價(jià)款21200元，因損壞所搬運(yùn)物，向客戶支付賠償款2000元; 3、提供貨運(yùn)倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)，取得含增值稅價(jià)款106000元，另收取貨物逾期保管費(fèi)21200元。計(jì)算以上業(yè)務(wù)的銷項(xiàng)稅額
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2023-03-10
會(huì)員讓業(yè)務(wù)范圍外開票，開一個(gè)點(diǎn)普票，他付稅點(diǎn)，收取他4個(gè)點(diǎn)的稅額，該怎么計(jì)算
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2023-01-31
您好，學(xué)校的財(cái)務(wù)可以根據(jù)我訂單截圖里面的交易單號(hào)和商戶單號(hào)查詢到我原本的金額嗎
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2023-12-12
老師請(qǐng)問公司出租房屋，一半用于辦公，一半用于倉(cāng)儲(chǔ)，稅率是多少？一般納稅人和小規(guī)模納稅人的稅率分別是多少
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2023-09-23
某企業(yè)為增值稅的一般納稅人，營(yíng)改后的2019年10月發(fā)生了以下業(yè)務(wù)，一，從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購(gòu)玉米40t，每噸收入價(jià)3000元，收購(gòu)憑證上注明的借款12萬元。阿爾該企業(yè)將收購(gòu)的玉米委托某酒廠生產(chǎn)加工糧食酒精，在加工過程中，酒廠墊墊的輔料款15000元，當(dāng)月酒精加工完畢，未收回并取得了首都方開具的增值稅專用發(fā)票上面注明的價(jià)款是45000元，增值稅款7650元，假設(shè)該酒精當(dāng)場(chǎng)無同類產(chǎn)品吃到價(jià)。
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2023-10-26
指定的實(shí)例名稱無效，是啥意思，用友軟件T3安裝時(shí)出現(xiàn)的
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2015-09-05
小規(guī)模納稅人的，增值稅和費(fèi)用記錄到成本里嗎？還是說不用那在途物資呢？
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2023-04-06
我在浙江上班，工資卡為工商銀行卡，購(gòu)買五險(xiǎn)一金。我爸爸在老家重慶工地上班，自己沒有購(gòu)買養(yǎng)老保險(xiǎn)，結(jié)算時(shí)老板非要建設(shè)銀行卡發(fā)工資，我把說打到我的建設(shè)銀行卡上，老板說我購(gòu)買了養(yǎng)老保險(xiǎn)，會(huì)算作雙份工資，要打的話要被扣25%的個(gè)稅。請(qǐng)問這個(gè)有自律嗎
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2022-12-29
甲銀行是增值稅的一般納稅人，2022年第3季度發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)如下:(已知，一般貨物適用增值稅稅率為1396、不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)適用增值稅稅率為9%6、金融服務(wù)適用增值稅稅率為6%) (1租入兩層辦公樓作為營(yíng)業(yè)廳、辦公廳使用，取得的增值稅專用發(fā)票注明金額為20萬元。(2)購(gòu)入運(yùn)鈔車1輛,取得的增值稅專用發(fā)票注明金額為100萬元。 (3)提供貸款服務(wù)，取得含增值稅利息收入6360萬元，支付存款利息1590萬元;取得含增值稅轉(zhuǎn) 貸利息收入530萬元，支付轉(zhuǎn)貸利息477萬元。390 (4)提供賬戶管理服務(wù)，收取含增值稅賬戶管理費(fèi)3.18萬元;提供貨幣兌換服務(wù)，收取含增值稅交易手續(xù)費(fèi)2.12萬元;提供資金結(jié)算服務(wù)，收取含增值稅結(jié)算手續(xù)費(fèi) 26.5萬元。 (5)轉(zhuǎn)讓公司債券,賣出價(jià)為106萬元,買入價(jià)為90.1萬元,上一季度轉(zhuǎn)讓金融商品出現(xiàn)負(fù)差5.25萬元。 (6)吸收存款1.6億元。
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2024-05-09
26,某公司預(yù)計(jì)2021年?duì)I業(yè)收入1000萬元，營(yíng)業(yè)成本600 萬元，銷售及管理費(fèi)用50萬元，凈經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)增加90萬元，凈負(fù)價(jià)增加60萬元，利息費(fèi)用30萬元，所得稅稅率25%。 2021年以后預(yù)期每年銷售增長(zhǎng)率為6%。假設(shè)企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)。股權(quán)資本成本為10%。 ，計(jì)算2021年該企業(yè)下列指標(biāo)： (1）稅后經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn);（2）實(shí)體現(xiàn)金流量；(3)股權(quán)現(xiàn)金流量;（4）股權(quán)價(jià)值。
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2022-11-30