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乙企業(yè)為增值稅的一般納稅人，主要從事大客車的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2021年9月經(jīng)營(yíng)情況如下： (1)對(duì)外銷售A型大客車200輛，每輛客車的含稅售價(jià)為33.9萬元，同時(shí)收取手續(xù)費(fèi)2萬元。 （2）購(gòu)進(jìn)一處生產(chǎn)車間，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款800萬元。 （3）采用以舊換新方式銷售B型大客車100輛，每輛舊客車含稅作價(jià)5萬元，實(shí)際每輛收款17.8萬元（含稅）。 (4)將自產(chǎn)的大客車50輛作為投資提供給與本單位有經(jīng)濟(jì)來往的M公司；外購(gòu)禮盒發(fā)放給職工作為中秋節(jié)禮物：為N汽車有限公司代銷90輛大客車；外購(gòu)一批物資無償贈(zèng)送給養(yǎng)老院。 已知：銷售貨物增值稅稅率為13%；購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)車間取得的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅率為9%；取得的增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定。 要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，計(jì)算乙公司9月應(yīng)繳納的增值稅。
生動(dòng)的星月
于2023-03-30 21:59 發(fā)布 ??579次瀏覽
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小鎖老師
職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2023-03-30 22:06
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精選問題
老師 混沌皮、水餃皮 糯米 紅豆 小米 血糯 問
同學(xué)，你好 混沌皮、水餃皮 增值稅13% 紅豆、小米等是9% 答
小規(guī)模10以下免征附加稅嗎 問
同學(xué)，你好 免教育附加、地方教育附加 答
老師 公司名下沒有車 公司可以收 汽車的維修發(fā) 問
若是偶爾，可以收維修發(fā)票 答
老師您好 設(shè)備維養(yǎng)開發(fā)票 規(guī)格型號(hào)這里可以不填 問
那個(gè)不需要填寫的哈 答
印花稅當(dāng)年按次申報(bào)過以后 就不能按期申報(bào)了嗎 問
您好，這個(gè)是看稅務(wù)局核定的，如果沒有核定按期就報(bào)不了，只能按次 答
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