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第（5）問(wèn) 老師這個(gè)題問(wèn) 計(jì)算企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額 不是有9萬(wàn)符合資本化條件計(jì)入成本里嗎 以后折舊進(jìn)損益嗎，為什么不納稅調(diào)增9萬(wàn)呢，有點(diǎn)不太理解
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2019-09-02
2017年1月1日開(kāi)發(fā)費(fèi)用的處理由直接計(jì)入當(dāng)期損益改為有條件資本化。2017年發(fā)生符合資本化條件的開(kāi)發(fā)費(fèi)用3000萬(wàn)元計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)，2017年攤銷(xiāo)計(jì)入管理費(fèi)用300萬(wàn)元。稅法上攤銷(xiāo)年限、攤銷(xiāo)方法等與會(huì)計(jì)相同且預(yù)計(jì)凈殘值均為O。稅法規(guī)定，研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用，未形成無(wú)形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按照規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，按照研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用的50%加計(jì)扣除;形成無(wú)形資產(chǎn)的，按照無(wú)形資產(chǎn)成本的150%攤銷(xiāo)。這道題 為什么無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)不是4500
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2020-04-05
老師，我們有家暖通工程公司， 他們承包的水電暖安裝工程，樓宇智能化、亮化工程，室內(nèi)外裝飾裝潢工程，這里的成本歸到哪里？是跟施工企業(yè)一樣嗎？
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2020-03-12
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第5號(hào)——企業(yè)文化》，下列屬于企業(yè)文化建設(shè)需要關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)的有（?。?。 A、公司缺乏積極向上的企業(yè)文化 B、并購(gòu)過(guò)程中忽視企業(yè)間的文化差異和理念沖突 C、缺乏開(kāi)拓創(chuàng)新、團(tuán)隊(duì)協(xié)作和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí) D、缺乏誠(chéng)實(shí)守信的經(jīng)營(yíng)理念
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2014-09-14
老師，公司付有液化氣費(fèi)，其中公司食堂，養(yǎng)殖場(chǎng)都在用這筆費(fèi)用，請(qǐng)問(wèn)分錄怎么寫(xiě)
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2020-12-23
收到對(duì)方開(kāi)具的研發(fā)和技術(shù)服務(wù)開(kāi)發(fā)費(fèi)，是如研發(fā)支出-費(fèi)用化支出-其他費(fèi)用嗎
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2022-06-17
園林綠化公司在種樹(shù)苗的田地里建的用電工程和辦公用房是計(jì)入固定資產(chǎn)么
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2018-11-29
專(zhuān)利申請(qǐng)費(fèi)和公布印刷費(fèi)可以計(jì)入研發(fā)費(fèi)用嗎？是計(jì)入研發(fā)支出-費(fèi)用化支出嗎
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2019-11-22
老師 水上樂(lè)園的收入怎么開(kāi)票，稅收分類(lèi)編碼是什么？用不用交文化事業(yè)建設(shè)稅？
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2023-04-27
咨詢(xún)一下各位，我們公司請(qǐng)軟件公司來(lái)我公司開(kāi)發(fā)軟件，開(kāi)發(fā)一部份，軟件公司拿發(fā)票過(guò)來(lái)取錢(qián)，那么現(xiàn)在我們公司作研發(fā)支出-資本化支出會(huì)計(jì)科目 ，對(duì)嗎？
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2020-07-27
老師，您好，我們自己在19年建了廠房出租，期間和銀行貸款了，貸款的利息我入了費(fèi)用，稅務(wù)局的說(shuō)為建廠房的全部要資本化，那請(qǐng)問(wèn)我表中的怎么做固定資產(chǎn)折舊呢，難道要從拿到房產(chǎn)證的時(shí)候開(kāi)始補(bǔ)折舊還是從現(xiàn)在開(kāi)始 折舊呢，謝謝老師
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2021-05-11
為擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，大海公司于2018年1月1日動(dòng)工興建一條生產(chǎn)線(xiàn)，工程采用出包方式工程于2019年6月30日完工，達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)大海公司為建造該生產(chǎn)線(xiàn)于2018年1月1日取得專(zhuān)門(mén)借款4000萬(wàn)元，借款期限為3年，年利率8％按年支付利息。除此以外無(wú)其他專(zhuān)門(mén)借款，閑置專(zhuān)門(mén)借款資金存入銀行的年利率4％按年計(jì)。大海公司建造工程資產(chǎn)支出如下:2018年1月1日支出2500萬(wàn)元，2018年7月1日支出1000萬(wàn)元，2019年1月1日支出800萬(wàn)元。分別計(jì)算2018年2019年專(zhuān)門(mén)借款利息資本化金額，并編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄
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2021-11-07
請(qǐng)問(wèn)軟件企業(yè)在研發(fā)階段，研發(fā)人員的工資資本化，國(guó)稅上的會(huì)計(jì)報(bào)表沒(méi)有研發(fā)支出，怎么填報(bào)表
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2015-07-28
你好老師，請(qǐng)問(wèn)我們是勞務(wù)派遣公司。我們和財(cái)政局簽訂了一份合同，合同金額是164萬(wàn)，主要負(fù)責(zé)給他們提供安保，保潔。幫廚人員以及財(cái)政局綠化工作。我們的做賬思路應(yīng)該是什么樣子的呢。收到財(cái)政局的錢(qián)我們?nèi)胫鳡I(yíng)業(yè)收入嗎。相關(guān)人員工資及綠化費(fèi)用計(jì)入主營(yíng)業(yè)成本嗎？
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2024-04-03
4、某公司擬構(gòu)建一項(xiàng)固定資產(chǎn)，需投資500萬(wàn)，按直線(xiàn)法折舊，使用壽命10年，期末50萬(wàn)凈殘值，在建設(shè)起點(diǎn)一次投入500萬(wàn) 建設(shè)期1年，建設(shè)期資本化利息50萬(wàn)，預(yù)計(jì)投產(chǎn)后每年可獲得凈利50萬(wàn)，不考慮所得稅。①求各年現(xiàn)金凈流量②求年折舊③求項(xiàng)目計(jì)算期④求終結(jié)點(diǎn)回收額
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2022-05-26
某公司擬構(gòu)建一項(xiàng)固定資產(chǎn)，需投資500萬(wàn)，按直線(xiàn)法折舊，使用壽命10年，期末50萬(wàn)凈殘值，在建設(shè)起點(diǎn)一次投入資金500萬(wàn)，建設(shè)期1年，建設(shè)期資本化利息50萬(wàn) 它們 預(yù)計(jì)投產(chǎn)后每年可獲得凈利50萬(wàn)，不考慮所得稅。 資本預(yù)身 ①求各年現(xiàn)金凈流量 ②求年折舊 ③求項(xiàng)目計(jì)算期 ④求終結(jié)點(diǎn)回收額
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2022-05-29
首創(chuàng)公司于2018年1月1日動(dòng)工興建一辦公樓，工程采用出包方式，每半年支付一次工程進(jìn)度款。 工程于2019年12月30日完工，達(dá)到預(yù)定可使用狀 態(tài)。首創(chuàng)公司建造工程資產(chǎn)支出如下： ①2018年1月1日，支出1000萬(wàn)元； ②2018年7月1日，支出2000萬(wàn)元，累計(jì)支出3000 萬(wàn)元； ③2019年1月1日，支出1000萬(wàn)元，累計(jì)支出4000萬(wàn)元。 首創(chuàng)公司為建造辦公樓于2018年1月1日專(zhuān)門(mén)借款4000萬(wàn)元，借款期限為3年，年利率為8%，按年支付利息。除此之外，無(wú)其他專(zhuān)門(mén)借款。 閑置專(zhuān)門(mén)借款資金用于固定收益?zhèn)瘯簳r(shí)性投 資，假定暫時(shí)性投資月收益率為0.5%。假定全年按360天計(jì)。 要求：（1）計(jì)算2018年和2019年專(zhuān)門(mén)借款利息資本化金額； （2）編制2018年和2019年與利息資本化金 額有關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。（以萬(wàn)元為單位)
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2021-06-26
某企業(yè)研制一項(xiàng)新技術(shù)，該企業(yè)在此項(xiàng)專(zhuān)利研究階段支付材料費(fèi)60000元，支付人工費(fèi)70000元。在開(kāi)發(fā)階段支付的材料費(fèi)90000元，支付人工費(fèi)90000元共計(jì)180000元（其中120000元滿(mǎn)足資本化條件）。研發(fā)成功后申請(qǐng)獲得專(zhuān)利權(quán)，在申請(qǐng)專(zhuān)利的過(guò)程中發(fā)生的專(zhuān)利登記費(fèi)50000元，律師費(fèi)5000元。該無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命為10年。采用直線(xiàn)法攤銷(xiāo)。假定該專(zhuān)利權(quán)使用5年后，以100000元的價(jià)格出售。增值稅稅率為6％。 要求： ⑴計(jì)算該項(xiàng)專(zhuān)利權(quán)的入賬價(jià)值、計(jì)入管理費(fèi)用的金額以及出售損益。
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2021-06-09
10月1日，借入半年期的一般借款300萬(wàn)元，年利率為4.8％，利息于每季度末支付。 (4)10月1日，甲公司與施工單位發(fā)生糾紛，工程暫時(shí)停工。 (5)11月1日，甲公司與施工單位達(dá)成和解協(xié)議，工程恢復(fù)施工，以銀行存款支付工程款1250萬(wàn)元。 (6)12月1日，借入1年期的一般借款600萬(wàn)元，年利率為6％，利息于每季度末支付。 (7)12月1日，以銀行存款支付工程款1100萬(wàn)元。假定工程支出超過(guò)專(zhuān)門(mén)借款時(shí)占用一般借款；仍不足的，占用自有資金。 請(qǐng)問(wèn)老師！一般借款資本化率多少
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2020-04-10
我公司研發(fā)了一個(gè)平臺(tái)軟件，現(xiàn)在一家公司要購(gòu)買(mǎi)這個(gè)平臺(tái)軟件，請(qǐng)問(wèn)我公司研發(fā)的平臺(tái)軟件資本化后是作為無(wú)形資產(chǎn)核算，還是作為庫(kù)存商品核算？
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2020-03-24