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老師，我做完了12月份的賬，然后本年累計虧損了476.1元，匯算清繳時會調(diào)增592元，也就是應(yīng)交所得稅是（592-476.1）*10%=11.59元，那么我12月份就要計提本年度企業(yè)所得稅做分錄：借：所得稅費用 11.59 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 11.59 嗎？之前的問答老師跟我說匯算清繳時再做分錄 借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 借應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 貸銀行存款。匯算清繳的分錄該什么時候做， 應(yīng)該怎么做？
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2018-01-12
請問老師，現(xiàn)在填的企業(yè)所得稅年度納稅申報，其中的103資產(chǎn)總額怎么要填寫平均數(shù)啊，從哪里取數(shù)呢？
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2021-05-12
2019年A000000企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表203選擇采用的境外所得抵免方式 □分國(地區(qū))不分項 □不分國(地區(qū))不分項
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2019-05-29
老師
公司是一家獨立核算的分公司，在填報匯算清繳時
企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表－－－這里的
主要股東及分紅情況（必填項目）
我應(yīng)是填分公司的法人代表還是填總公司的名字？
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2022-05-23
企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表勾選不上是什么原因
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2022-05-29
企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表中103資產(chǎn)總額怎么填
1/2006
2022-01-18
老師，小規(guī)模小微企業(yè)(查賬征收)，我現(xiàn)在填寫年報，發(fā)現(xiàn)我上一年度最后一個季度算企業(yè)所得稅時用減去所得稅后的利潤金額計算了要繳納的所得稅，現(xiàn)在報年報少算的所得稅要怎么處理呢？要補(bǔ)交所得稅嗎？
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2020-04-09
年,小張獲得工資5600元/月,加班工資200元/月,差旅費律貼200
元月,12月獲得全年一次性獎金1000元。小張需為其首套房支付房貸,每月支付房
貸利息1200元符合條件的專項附加扣除信息均已申報提交。在不考慮專項扣除時20×9
年全年小張需要交納的個稅是()元(綜合所得全年應(yīng)納稅所得額在36000元以
內(nèi)的部分,適用稅率3,速算扣除數(shù)0應(yīng)納稅所得額3600元至1400元的部分
適用稅率10%,速算扣除數(shù)2520)
A.9640
B.9400
C7240
D.7000
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2020-07-28
企業(yè)所得稅計提是分錄是
借所得稅
貸應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅
上繳時
借應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅
貸銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)時
借本年利潤
貸所得稅
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2020-01-16
去年繳納企業(yè)所得稅時，借方把應(yīng)交稅費寫成了所得稅費用了，今年怎么調(diào)賬
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2023-03-09
上半年預(yù)交了企業(yè)所得稅，結(jié)果下半年虧損了很多，預(yù)交的企業(yè)所得稅怎么辦？
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2018-11-03
老師，我們五月申報的個稅有好幾個五千的，真實的，現(xiàn)在稅所讓我們寫說明，這個該怎么寫，咱們學(xué)堂有模板嗎？
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2020-07-10
老師好.每年5月30號之前企業(yè)所得稅匯算清繳，補(bǔ)交的企業(yè)所得稅 1.借 所得稅 100 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅100 2 借 以前年度損益調(diào)整100 貸 應(yīng)交企業(yè)所得稅100 哪個正確 謝謝
1/1110
2019-10-05
老師你好！查賬征收企業(yè)，第二季度本年利潤沒計提所得稅時是9059.96元，計提完所得稅本年利潤是8606.96，按那個稅交企業(yè)所得稅呢！計提分錄是借:所得稅453 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅453
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2019-06-25
.A公司與B公司無關(guān)聯(lián)關(guān)系,A公司于2010年1月1日以3 000萬元取得B公司10%的股份,取得投資時B公司凈資產(chǎn)的公允價值為27 000萬元。因未以任何方式參與B公司的生產(chǎn)經(jīng)營決策,A公司對持有的該投資采用成本法核算。B公司2010年實現(xiàn)的凈利潤為900萬元(假定不存在需要對凈利潤進(jìn)行調(diào)整的因素)，未進(jìn)行利潤分配。2011年1月1日,A公司另支付15000萬元取得B公司50%的股份，從而能夠?qū)公司實施控制。購買日B公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值為28 500萬元。
要求:
(1)編制2010年取得B公司10%股份的會計分錄。
(2)編制2011年購買日A公司首先應(yīng)確認(rèn)取得的對B公司的投資。
(3)計算達(dá)到企業(yè)合并時應(yīng)確認(rèn)的商譽(yù)。
(4)分析合并報表中關(guān)于資產(chǎn)增值的處理。
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2021-12-30
以前年度損益調(diào)整，調(diào)整得所得稅在所得稅匯算申報表里，填寫到哪里？
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2021-04-15
根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，下列關(guān)于境外所得抵免限額表述正確的有（?。?A.超過抵免限額的部分，可以在當(dāng)年的次年起連續(xù)5個年度內(nèi)抵免
B.居民企業(yè)來源于中國境外的應(yīng)稅所得，已經(jīng)繳納的所得稅稅額，可在抵免限額內(nèi)抵免
C.居民企業(yè)以間接持股方式持有外國企業(yè)10％以上股份，外國企業(yè)在境外實際繳納的所得稅稅額中屬于該項所得負(fù)擔(dān)的部分，可以作為該居民企業(yè)的可抵免境外所得稅稅額
D.抵免企業(yè)所得稅稅額時，應(yīng)當(dāng)提供中國境外稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的稅款所屬年度的有關(guān)納稅憑證
E.抵免限額是指來源于境外的所得根據(jù)我國企業(yè)所得稅法規(guī)定計算的應(yīng)納稅額
ABDE
居民企業(yè)以間接持股
能否通俗易懂的解釋下
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2022-12-14
鄒老師好，請教一個問題，可行性。2016年從別人手里買了A公司，遷入電商園，因為是遷入不是新成立，沒有退稅，所以A全資成立B公司，這樣B公司可以享受園區(qū)的退稅政策，2017年A公司將持有B公司33%的股份轉(zhuǎn)給另一個人，這樣B公司的股東為A公司67%和個人33%。因為之前成立B公司為了享受退稅，所以業(yè)務(wù)都由B在做，A目前屬于停業(yè)狀態(tài)，申報都是空報。2018年12月B公司資產(chǎn)負(fù)債表總資產(chǎn)達(dá)到1億，而2019年所得稅稅率優(yōu)惠幅度很大，公司想把業(yè)務(wù)平均分給A公司，這樣可以享受小微政，不知可行否？年底AB兩公司的利潤和資產(chǎn)需要合并報表嗎？兩家是關(guān)聯(lián)企業(yè)嗎？（AB兩家公司的法人是同一人）
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2019-07-20
我們企業(yè)所得稅用以前年度損益彌補(bǔ)的，需要做會計分錄嗎，怎么做
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2020-04-27
公司是高新企業(yè)，本年第一季度是虧損，第二季度盈利，本年累計盈利，以前年度無虧損，那么本季度所得稅申報時，高新優(yōu)惠應(yīng)按累計利潤計算，還是按本季度計算？
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2017-07-04
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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