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企業(yè)2019年未分配利潤虧損10萬，2019年招待費1萬，2020年做匯算清繳，應(yīng)交所得稅1萬*0.4*0.25＝1000，這種情況下所得稅用交嗎？
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2020-04-30
建筑勞務(wù)公司幫工人交的個稅怎么掛賬 最終項目會把這個稅款打回到公司 工人發(fā)放的工資是稅前的，沒有扣個稅 但是前面記到所得稅然后下設(shè)了二級科目個人所得稅 所以之前變成沖減凈利潤了 現(xiàn)在收到這個款可以把它轉(zhuǎn)增未分配利潤嗎？那未分配利潤金額太大怎么辦 放在那里有影響嗎？ 只要不分紅
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2022-05-24
集成電路企業(yè)所得稅自獲利年度起兩免三減半，是指的當(dāng)年利潤總額開始為正，還是累計未分配利潤開始為正呢？
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2020-02-26
實收資本1000萬，未分配利潤265萬，注銷時公司股東需繳納個人所得稅嗎？
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2022-10-08
我去年第四季度的利潤表上的凈利潤本年累計顯示7443.05需要交那624.78元企業(yè)所得稅，可是科目余表中顯示未分配利潤期未余額的貸方顯示476736.87呢，未分配利潤期未余額在貸方不是盈利，不應(yīng)該交企業(yè)所得稅嗎？是怎么回事
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2018-01-16
老師，請問第4季度本年利潤累計數(shù)22937.6全年未分配利潤是-13701.33無票入庫金額18000，第四季度交企業(yè)所得稅嗎，年交企業(yè)所得稅嗎，怎么算？
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2022-02-24
老師，這里轉(zhuǎn)出的進項為什么要沖減未分配利潤；23年還能更正21年的匯算清繳表嗎?補繳的企業(yè)所得稅分錄怎么做呢？
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2023-11-09
今年補計提去年的企業(yè)所得稅，用了未分配利潤科目，那需要更正去年的財務(wù)報表嗎？
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2023-04-17
請問：房地產(chǎn)企業(yè)的企業(yè)所得稅已經(jīng)在總公司所在地稅局申報，請問項目所在地的分公司稅局還要申報企業(yè)所得稅嗎？兩邊都核企業(yè)所得稅會不會重復(fù)繳稅？
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2020-10-21
我國對外國企業(yè)在中國取得的股息紅利預(yù)提所得稅，同樣，假如我國在外國有子公司，子公司給我們的分紅也要在外國預(yù)提10%的所得稅？？？
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2019-09-01
非獨立核算的分公司的所得稅是由總公司匯總清算還是分公司在所在地繳納。
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2017-12-06
老師好，18年12月外地施工按千分之2預(yù)交了1969元所得稅，今年該項目外地又預(yù)交了4干多所得稅，去年預(yù)交時分錄，借：應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅1969元，貸：銀行1969元，我一直沒結(jié)轉(zhuǎn)到“所得稅費用”科目，截住“應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅”借方余額有5969元，現(xiàn)匯算18年所得稅，，去年預(yù)交了的1969元我怎么申報、做分錄？怎么報匯算填報？另外今年預(yù)交的4千多要結(jié)轉(zhuǎn)到“所得稅費用”科目嗎？？我公司所得稅是按季度收入在當(dāng)?shù)仡A(yù)交的了，去年在當(dāng)?shù)厝暌杨A(yù)交了45500元所得稅，這當(dāng)?shù)仡A(yù)交結(jié)轉(zhuǎn)到了：“所得稅費用”科目了，謝謝老師??！
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2019-05-21
1.某企業(yè)本期營業(yè)外收入總額為60 000元，期末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，應(yīng)如何編制會計分錄？（2分） 甲公司2019年度利潤總額（稅前會計利潤）為972萬元，所得稅稅率為25%。甲公司全 年實發(fā)工資、薪金為100萬元，職工福利費20萬元，工會經(jīng)費4萬元，職工教育經(jīng)費16萬元；經(jīng)查，甲公司當(dāng)年營業(yè)外支出中有10萬元為稅收滯納罰金。假定 甲公司全年無其他納稅調(diào)整因素。要求：請回答以下問題，并寫出計算過程。（6分） （1）納稅調(diào)整數(shù)＝？（4分） （2）應(yīng)納稅所得額＝？（1分） （3）當(dāng)期應(yīng)交所得稅額＝？（1分） 3.2019年，甲公司當(dāng)年應(yīng)交所得稅稅額為5 000000元；遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)為400 000元，年末數(shù)為500 000元；遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為250 000元，年末數(shù)為200 000元。（8分） 要求：請回答以下問題，按要求寫出計算過程或分錄。 （1）計算遞延所得稅；（2分） 計算所得稅費用；（2分） 編制所得稅費用相關(guān)的分錄；（4分）
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2020-04-22
4、星城科技大學(xué)教師王博學(xué)老師是居民個人，2022 年有關(guān)個人取得的收入情況如下： （1） 1-12 月每月工資21，000元，每月扣繳的“三險一金”4，000元，專項附加扣除 3，000 元，其他專項扣除 1，000元，1-11 月己累計預(yù)扣預(yù)繳所得稅6，280 元。計算 12月份工資薪金所得應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個人所得稅。（2分） (2）12 月取得一次性年終興金收入 60，000 元。單獨計算年終獎應(yīng)交納的個人所得稅額。（2分〕（3） 12 月出版一本專著取得稿酬 20，000 元（不含增值稅），計算其應(yīng)預(yù)扣的個人所得稅額。（2 分） (42,12 月出租居民住房一套，月租金收入 4000 元（不含增值稅），當(dāng)月發(fā)生房屋修繕費用2，000 元，不考慮其他稅費，計算 12 月其應(yīng)交納的個人所得稅額。 （2分） （5）12 月外出講課一次，取得講課費6，000 元（不含增值稅），計算其應(yīng)預(yù)扣的個人所得稅額。 （2分） (6）計算王博學(xué)老師 2022 年度綜合所得應(yīng)納稅所得額。（2分） (7）計算王博學(xué)老師2022 年度綜合所得匯算清繳時應(yīng)補（退）個人所得稅稅額。（2分）
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2023-09-06
您好！我們用的是小企業(yè)會計制度，沒有以前年度損益這個科目，所以補繳的企業(yè)所得稅我做的是，借：利潤分配-未分配利潤，貸：應(yīng)交稅費-所得稅，借：應(yīng)交稅費-所得稅，貸銀行存款，但是這樣做，我的資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤的期末-期初，就不等于利潤表的凈利潤，就有這個補繳的企業(yè)所得稅的差異，這個怎么弄，我利潤表的所得稅提取的是所得稅的借方累計發(fā)生額
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2021-07-15
18年我物業(yè)公司錄用退伍軍人和下崗職工后，國稅實行三年優(yōu)惠政策抵增值稅和附加稅后退回給我公司，請問分錄怎么做？，
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2019-07-05
老師，我21年漏記了一筆油費，大概1萬。這筆費用，我22年3月份借:利潤分配-未分配利潤 貸:現(xiàn)金。我想問這一萬我在第三季度所得稅申報表該填在哪里？
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2022-03-11
對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元、100萬元到300萬元的部分，分別減按25%、50%計入應(yīng)納稅所得額。請問分別減按25%，這個政策，申報季度企業(yè)所得稅的時候怎么填呢。a201010表填第幾行呢
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2019-10-14
建筑業(yè)，企業(yè)所得稅繳納（收入核算）未開票，未收款的按完工百分比核算繳納企業(yè)所得稅。如果開票金額大于完工百分比金額，是按完工百分比核算金額繳納企業(yè)所得稅，還是開票金額呢？
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2021-10-21
老師，請問小企業(yè)會計準(zhǔn)則匯算清繳多交的幾百塊錢怎么做分錄呀？ 繳款時： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅： 借：利潤分配——未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅 對吧？
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2023-06-05