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專用發(fā)票的增值稅要記分錄嗎？普通發(fā)票的呢？用這倆個發(fā)票有什么區(qū)別嗎
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2023-04-13
業(yè)務(wù)1:某生產(chǎn)型企業(yè)2021年年應(yīng)納增值稅銷售額為960萬元，會計核算制度也比較健全，符合一般納稅人的條件，屬于增值稅一般納稅人，適用13%的增值稅稅率，不含稅購進(jìn)成本500萬，增值率47.9 2%。假設(shè)購進(jìn)成本全部取得13%稅率增值稅專用發(fā)票
業(yè)務(wù)2：甲商貿(mào)公司為增值稅一般納稅人，財務(wù)核算規(guī)范。年不含稅銷售額為600萬元，不含稅購進(jìn)成本為500萬，增值率為16.67%。假設(shè)購進(jìn)成本全部取得13%稅率增值稅專用發(fā)票
備注：小規(guī)模納稅人無論是工業(yè)還是商業(yè)，征收率都
是3%，在增值率為23.08%時，一般納稅人和小規(guī)模納稅人的稅負(fù)相同。
針對上述兩個企業(yè)的業(yè)務(wù)進(jìn)行初步分析，請按要求
回答問題：
1、請確認(rèn)上述兩個企業(yè)選擇的納稅人的身份是否合適，并說明理由。
2、請對建議變更現(xiàn)有納稅人身份的企業(yè)進(jìn)行籌劃方案設(shè)計和方案確認(rèn)（必須說明策劃思路，以及計算過程）。
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2023-03-26
六海公司期末存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低法汁價，并按照單個存貨項目汁提存貨跌價準(zhǔn)備。2018年2月3l日，庠存A產(chǎn)品的成本為1400萬元，其可變現(xiàn)凈值為1300萬元;庫存B產(chǎn)品的成本為1250萬元，其可變現(xiàn)凈值為1300萬元(假役存貨跌價準(zhǔn)各期初余額為0 )。2018年l2月31日,大海公司座汁提的存賃跌價準(zhǔn)備金額為( ）萬元？
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2020-12-30
有個問題，乙方合同說能給我開30w 的13%發(fā)票，但是現(xiàn)在說只能13%開70%，9%開30%，當(dāng)時簽合同談好了如果給不了全部的13%發(fā)票，要扣合同款，這個4個點的稅差你們?nèi)绾嗡?/span>
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2024-07-16
免增值稅的農(nóng)業(yè)企業(yè)小規(guī)模與一般納稅人的區(qū)別在哪里，收入沒達(dá)到500萬有沒有必要主動把小規(guī)模變更為一般納稅人
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2023-01-11
1.甲酒廠系增值一般納稅人，2020年2月份銷售白酒10噸給乙公司，每噸50000(不含稅)，隨同產(chǎn)品銷售的包裝物價款11300元(含稅，白酒和包裝物的相關(guān)款項已收到;另外收取包裝物押金4520元，約定6個月后返還包裝物，否則沒收押金。(注:白酒的消費稅稅率:20%加0.5元/500克;白酒的增值稅稅率:13%)
要求:(1)此業(yè)務(wù)中涉及的包裝物押金何時交稅，交什么稅?
(2) 分別計算銷售白酒和隨同產(chǎn)品銷售的包裝物涉及的消費稅是多少
?
(3)計算該業(yè)務(wù)涉及的增值稅、銷項稅;(4)做該業(yè)務(wù)相關(guān)的分錄，
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2024-06-07
老師:管家婆軟件倉庫1退壞品到倉庫2，怎樣才能使庫存下來?
是商業(yè)企業(yè)，倉庫1退壞品到倉庫2只退貨不收錢，但是入庫時是各入各的各算各的賬。這情況不知道怎樣做
可不可以在入庫處反做賬?
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2016-09-07
假如是7月領(lǐng)的證件，8月份出的稅務(wù)登記證，當(dāng)月無收入，那么6月，7月刻章，辦證用的費用記到哪 是管辦證用的費用理費用-開辦費么
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2014-09-13
一般納稅人的增值稅報表中，上月的期末留抵有數(shù)額，但是本月的上期留抵?jǐn)?shù)為零，是怎么回事呢？
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2023-08-14
一般納稅人的增值稅報表中，上月的期末留抵有數(shù)額，但是本月的上期留抵?jǐn)?shù)為零，是怎么回事呢？
（上月有更正申報一次）
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2023-08-14
3、某企業(yè)為增值稅的一般納稅人，因管理不善導(dǎo)致原材料被盜，該批材料的實際成本為20000，購買時支付的增值稅為2600，應(yīng)收保險公司的賠償款為11000，不考慮其他因素，請寫出相關(guān)分錄。
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2023-12-13
3、某企業(yè)為增值稅的一般納稅人，因管理不善導(dǎo)致原材料被盜，該批材料的實際成本為20000，購買時支付的增值稅為2600，應(yīng)收保險公司的賠償款為11000，不考慮其他因素，請寫出相關(guān)分錄。
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2023-12-13
某工業(yè)企業(yè)10月31日銀行存款日記帳余額為44786元，銀行對賬單余額為36059元。經(jīng)核對銀行存款日記賬和銀行對賬單，發(fā)現(xiàn)20日至月末所記的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中。有以下未達(dá)賬項。
（1）22日，企業(yè)開出支票，支付購入辦公用品的貨款1440元
（2）23日，銀行結(jié)算存款利息592元
（3）26日，銀行為企業(yè)代付水電費1320元
（4）27日，企業(yè)收到銷貨款轉(zhuǎn)賬支票8600元
（5）30日，企業(yè)開出支票，支付日常零星費用450元
（6）30日，銀行為企業(yè)代付電話費1289元
要求根據(jù)以上資料,編制銀行存款餘額調(diào)節(jié)表
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2022-01-11
4.1公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，第一年期初不存在暫時性差異 第一年和第二年相關(guān)資料如下
：
（1）第一年利潤總額為800方元。甲公司當(dāng)華會計與稅
收之問的差異包括以下水項：
②支付稅款滯納金.50萬元：
③交易性金他資產(chǎn)的成木為 600 萬元，期末公允價值為
650 萬元
①本期計提存貨跌價誰各 200萬元：
⑤因告后服務(wù)預(yù)計須價100萬元。
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2022-03-29
某電視機(jī)廠為增值稅的一般納稅人，2019年9月份主要業(yè)務(wù)如下： (1）銷售給某批發(fā)企業(yè)彩電 500臺，每臺950元（不含稅） (2）銷售給某零售商店彩電 100臺，每臺1404元（（含稅） (3）獎勵給本企業(yè)的100 名優(yōu)秀職工每人1臺彩電，每臺價值1000元（不含稅） (4）外購機(jī)床10臺，每臺單價 20萬元 （不含稅）。取得專用發(fā)票，機(jī)床己驗收入庫； (5）外購電視機(jī)配件支付5萬元，專用發(fā)票注明稅款8000元。 根據(jù)上述資料計算該廠5月份應(yīng)納的增值稅額。（小數(shù)點后保留一位數(shù)，稅率為13%)
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2023-10-10
公司想貨款10萬元，已經(jīng)咨詢過銀行，條
件符臺要求，銀行給出的月利率是2%，
打算分12個月還款，
銀行何我們想要用哪一種還軟方式，一種
是等額本息，一種是等額本金，我不是很
僅。想知道這2種不同的方式下月供一樣
嗎？利息一樣？哪一種很劃算，
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2021-12-20
小規(guī)模納稅人的客戶要開增值稅專票，應(yīng)該加幾個點？具體怎么操作，比如5000塊錢的東西，客戶要開1%的專票，那應(yīng)該收客戶多少錢？
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2023-10-05
一般納稅人的稅種認(rèn)定信息增值稅稅率只有13和6個點的稅率，沒有9個點的稅率，給客戶可以開9個點稅率的票嗎
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2024-03-28
某商貿(mào)公司為增值稅的一般納稅人，2022年5月銷售糧食，一批取得不含增值稅的銷售額為364000元，同時向客戶收取了包裝費14,170元，該則該業(yè)務(wù)的增值稅銷售稅額為多少元
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2023-10-23
你好！老師 請教妳一事，有一個大工程是由國企承包，然後發(fā)包給一個總包公司，現(xiàn)在我們想去承包土石方的運輸工程，對方給了我方完稅價，但當(dāng)對方公司打款到我方公司銀行會要求我們出示發(fā)票，那如何銜接才能突破這個情況？感謝老師
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2019-06-05
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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