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某企業(yè)（增值稅一般納稅人）出售一項(xiàng)專利權(quán)，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為30萬(wàn)元，增值稅稅額為1.8萬(wàn)元，款項(xiàng)已收，該專利權(quán)的賬面原值為90萬(wàn)元，已累計(jì)攤銷50萬(wàn)元，未計(jì)提減值。不考慮其他因素，請(qǐng)做出出售無(wú)形資產(chǎn)的賬務(wù)處理（結(jié)果以萬(wàn)元為單位）
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2022-12-06
1)某工業(yè)企業(yè)為增值稅一納稅人，某月有關(guān)增值稅的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： 購(gòu)買金屬材料10噸，每噸1200元，貨款12000元，增值稅專用發(fā)票注明的增值稅額1560元，材料已入庫(kù)，貨款以轉(zhuǎn)賬付訖。 銷售產(chǎn)品一批，價(jià)款金額800000元，增值稅104000元，已收到銀行收賬通知。 上月銷售的200件產(chǎn)品本月退回，原價(jià)款80000元，增值稅10400元，退還了貨款。 購(gòu)入車床一臺(tái)，發(fā)票價(jià)款200000元，增值稅為26000元，合計(jì)226000元。已用銀行存款支付，車床立即投入使用。 支付電費(fèi)10000元，增值稅1300元。 次月12日，繳納本月增值稅。 要求： (1)寫出各項(xiàng)購(gòu)銷業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。? (2)計(jì)算本月應(yīng)納增值稅。 (3)寫出繳納增值稅的會(huì)計(jì)分錄。
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2021-09-30
2020年7月，A公司購(gòu)入-項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)，當(dāng)月達(dá)到預(yù)定用途，入賬價(jià)值為320萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用年限8年，法律有效年限為10年，采用直線法攤銷，預(yù)計(jì)無(wú)殘值。2021年12月31日因存在減值跡象，A公司對(duì)其進(jìn)行減值測(cè)試，其公允價(jià)值藏法相關(guān)費(fèi)用后為240.5萬(wàn)元，預(yù)計(jì)持續(xù)使用所形成的現(xiàn)金流量的現(xiàn)值為200萬(wàn)元，假定計(jì)提減值準(zhǔn)備后預(yù)計(jì)使用年限和難銷方法均不變，則2022年該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的攤銷額為多少萬(wàn)元。 2021年12月31日，計(jì)提減值前，無(wú)形資產(chǎn)的賬面價(jià)值=320-(320/8)x1.5=260(萬(wàn)元)，可收回金額為240.5萬(wàn)元，計(jì)提完減值后的賬面價(jià)值為240.5萬(wàn)元，因此2022年的攤銷額=240.5/6.5=37(萬(wàn)元)。1.5和6.5是怎么得來(lái)的？？？
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2022-07-22
固定資產(chǎn)原值=累計(jì)折舊+凈值+殘值 這樣對(duì)嗎
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2020-05-29
接受捐贈(zèng)收入（★★★） （1）確認(rèn)時(shí)間：按照實(shí)際收到捐贈(zèng)資產(chǎn)的日期確認(rèn)。 （2）確認(rèn)金額：接受捐贈(zèng)的非貨幣性資產(chǎn)的所得額＝受贈(zèng)資產(chǎn)價(jià)值＋由捐贈(zèng)企業(yè)代為支付的增值稅 受贈(zèng)非貨幣資產(chǎn)計(jì)入應(yīng)納稅所得額的內(nèi)容包括受贈(zèng)資產(chǎn)價(jià)值和由捐贈(zèng)企業(yè)代為支付的增值稅，不包括由受贈(zèng)企業(yè)另外支付或應(yīng)付的相關(guān)稅費(fèi)。 問(wèn)題：——老師，請(qǐng)問(wèn)“計(jì)入應(yīng)納稅所得額的內(nèi)容包括受贈(zèng)資產(chǎn)價(jià)值和由捐贈(zèng)企業(yè)代為支付的增值稅”這句話中的“和由捐贈(zèng)企業(yè)代為支付的增值稅”應(yīng)該改成“和由捐贈(zèng)企業(yè)支付的增值稅”才是正確的吧？
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2021-10-11
小規(guī)模，免交增值稅的話，月底是不是得轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入了，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入-免征增值稅
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2019-03-26
增值稅小規(guī)模納稅人起征點(diǎn)是多少？有人說(shuō)增值稅小規(guī)模納稅人月銷售額不超過(guò)2萬(wàn)的免征增值稅對(duì)么？
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2017-09-22
咨詢個(gè)問(wèn)題，如果公對(duì)公有一筆收入，不開增值稅發(fā)票的話，用不用交增值稅了？不開增值稅發(fā)票，算偷稅漏稅不？
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2019-11-19
上個(gè)月未交增值稅有7700，本月繳納了，那么本月未交增值稅計(jì)提表的應(yīng)交增值稅明細(xì)賬期初余額是多少呀？
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2022-04-21
如果有稅控維護(hù)費(fèi)360，那么計(jì)算增值稅附加稅時(shí)。是用原增值稅計(jì)算還是用減掉稅控維護(hù)費(fèi)的增值稅計(jì)算？
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2017-07-14
2.季度申報(bào)時(shí)，達(dá)到增值稅制度規(guī)定的免征增值稅條件時(shí)，將有關(guān)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益， 怎樣理解”當(dāng)期”？
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2019-01-07
勞務(wù)公司發(fā)票除了增值稅普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票外，請(qǐng)問(wèn)還有另外一種叫普通發(fā)票，不帶增值稅字樣的嗎
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2017-12-20
老師 每期按期準(zhǔn)確繳納增值稅還會(huì)出現(xiàn)未交增值稅嗎 未交增值稅到底什么情況下產(chǎn)生的呢 有特殊情況嗎
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2021-05-08
老師，固定資產(chǎn)新購(gòu)買的運(yùn)輸用大罐車按多少年計(jì)提折舊，凈殘值率要減出來(lái)嗎？按多少凈殘值率算凈殘值？
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2019-11-27
房開企業(yè)土地增值稅清算時(shí)，有沒(méi)有規(guī)定多大面積是免征土地增值稅的，還是說(shuō)無(wú)論多大，都按增值額來(lái)征收
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2021-06-18
老師，10月份申報(bào)增值稅時(shí)，多算了進(jìn)項(xiàng)稅額，導(dǎo)致少報(bào)了增值稅，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)月報(bào)11月的增值稅時(shí)該怎么處理?
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2021-12-05
老師您好，請(qǐng)問(wèn)月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時(shí)候，過(guò)渡科目什么時(shí)候用轉(zhuǎn)出未交增值稅，什么時(shí)候用轉(zhuǎn)出多交增值稅啊 ？
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2022-10-14
如果有稅控維護(hù)費(fèi)330，那么計(jì)算增值稅附加稅時(shí)。是用原增值稅計(jì)算還是用減掉 稅控維護(hù)費(fèi)的增值稅計(jì)算？
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2017-07-14
小規(guī)模季度沒(méi)有達(dá)到30萬(wàn)，呢我未交的增值稅是不是計(jì)入減免增值稅里。 然后把減免增值稅計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入
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2020-04-08
請(qǐng)調(diào)整00003號(hào)卡片固定資產(chǎn)（奧迪轎車）的原值。由于發(fā)生了車禍，因“車禍維修”使原值減少了7530元價(jià)值。不生成憑證
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2022-12-12