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老師，公司虧損狀態(tài)下發(fā)年底獎(jiǎng)金正常嗎，我們老板著急的要變更股東，公司是虧損的，但是未分配利潤是30萬，我想的現(xiàn)在在12月的賬里加一筆計(jì)提年底獎(jiǎng)金，這樣未分配利潤就可以往下將一些，我們虧損的到企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)候還要退稅的那種，計(jì)提年底獎(jiǎng)金合理嗎
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2024-01-10
其他權(quán)益工具投資的公允價(jià)值高于計(jì)稅基礎(chǔ)不同時(shí)，需計(jì)提遞延所得稅負(fù)債，最后處置了該筆其他權(quán)益投資，并盈利，記賬時(shí)轉(zhuǎn)回了之前的遞延所得稅負(fù)債，相應(yīng)的其他綜合收益和利得也轉(zhuǎn)入了未分配利潤和盈余公積，最后這個(gè)盈利是否計(jì)提企業(yè)所得稅，分錄是什么？
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2019-07-20
老師好，18年12月外地施工按千分之2預(yù)交了1969元所得稅，今年該項(xiàng)目外地又預(yù)交了4干多所得稅，去年預(yù)交時(shí)分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅1969元，貸：銀行1969元，我一直沒結(jié)轉(zhuǎn)到“所得稅費(fèi)用”科目，截住“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅”借方余額有5969元，現(xiàn)匯算18年所得稅，，去年預(yù)交了的1969元我怎么申報(bào)、做分錄？怎么報(bào)匯算填報(bào)？另外今年預(yù)交的4千多要結(jié)轉(zhuǎn)到“所得稅費(fèi)用”科目嗎？？我公司所得稅是按季度收入在當(dāng)?shù)仡A(yù)交的了，去年在當(dāng)?shù)厝暌杨A(yù)交了45500元所得稅，這當(dāng)?shù)仡A(yù)交結(jié)轉(zhuǎn)到了：“所得稅費(fèi)用”科目了，謝謝老師??！
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2019-05-21
4、星城科技大學(xué)教師王博學(xué)老師是居民個(gè)人，2022 年有關(guān)個(gè)人取得的收入情況如下： （1） 1-12 月每月工資21，000元，每月扣繳的“三險(xiǎn)一金”4，000元，專項(xiàng)附加扣除 3，000 元，其他專項(xiàng)扣除 1，000元，1-11 月己累計(jì)預(yù)扣預(yù)繳所得稅6，280 元。計(jì)算 12月份工資薪金所得應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅。（2分） (2）12 月取得一次性年終興金收入 60，000 元。單獨(dú)計(jì)算年終獎(jiǎng)應(yīng)交納的個(gè)人所得稅額。（2分〕（3） 12 月出版一本專著取得稿酬 20，000 元（不含增值稅），計(jì)算其應(yīng)預(yù)扣的個(gè)人所得稅額。（2 分） (42,12 月出租居民住房一套，月租金收入 4000 元（不含增值稅），當(dāng)月發(fā)生房屋修繕費(fèi)用2，000 元，不考慮其他稅費(fèi)，計(jì)算 12 月其應(yīng)交納的個(gè)人所得稅額。 （2分） （5）12 月外出講課一次，取得講課費(fèi)6，000 元（不含增值稅），計(jì)算其應(yīng)預(yù)扣的個(gè)人所得稅額。 （2分） (6）計(jì)算王博學(xué)老師 2022 年度綜合所得應(yīng)納稅所得額。（2分） (7）計(jì)算王博學(xué)老師2022 年度綜合所得匯算清繳時(shí)應(yīng)補(bǔ)（退）個(gè)人所得稅稅額。（2分）
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2023-09-06
1)每月從雇傭單位甲外商投資企業(yè)取得稅前工資、薪金收入18000元；向乙公司轉(zhuǎn)讓自己的專利權(quán)的使用權(quán)，取得稅前收入20000元；受托為丙公司做工程設(shè)計(jì)，獲得稅前工程設(shè)計(jì)收入48000元。 (2)取得股票轉(zhuǎn)讓收入20000元。 (3)購物中獎(jiǎng)獲得稅前獎(jiǎng)金收入25000元。 李某本年專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除共計(jì)50000元。 要求：(1)計(jì)算李某本年綜合所得應(yīng)納個(gè)人所得稅。(4分) (2)計(jì)算李某股票轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納個(gè)人所得稅。(2分) (3)計(jì)算李某購物中獎(jiǎng)所得應(yīng)納個(gè)人所得稅。(2分) (4)計(jì)算李某全年應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。(2分)
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2023-06-07
非獨(dú)立核算的分公司的所得稅是由總公司匯總清算還是分公司在所在地繳納。
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2017-12-06
請問：房地產(chǎn)企業(yè)的企業(yè)所得稅已經(jīng)在總公司所在地稅局申報(bào)，請問項(xiàng)目所在地的分公司稅局還要申報(bào)企業(yè)所得稅嗎？兩邊都核企業(yè)所得稅會(huì)不會(huì)重復(fù)繳稅？
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2020-10-21
我國對外國企業(yè)在中國取得的股息紅利預(yù)提所得稅，同樣，假如我國在外國有子公司，子公司給我們的分紅也要在外國預(yù)提10%的所得稅？？？
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2019-09-01
1.某企業(yè)本期營業(yè)外收入總額為60 000元，期末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，應(yīng)如何編制會(huì)計(jì)分錄？（2分） 甲公司2019年度利潤總額（稅前會(huì)計(jì)利潤）為972萬元，所得稅稅率為25%。甲公司全 年實(shí)發(fā)工資、薪金為100萬元，職工福利費(fèi)20萬元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)4萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)16萬元；經(jīng)查，甲公司當(dāng)年?duì)I業(yè)外支出中有10萬元為稅收滯納罰金。假定 甲公司全年無其他納稅調(diào)整因素。要求：請回答以下問題，并寫出計(jì)算過程。（6分） （1）納稅調(diào)整數(shù)＝？（4分） （2）應(yīng)納稅所得額＝？（1分） （3）當(dāng)期應(yīng)交所得稅額＝？（1分） 3.2019年，甲公司當(dāng)年應(yīng)交所得稅稅額為5 000000元；遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)為400 000元，年末數(shù)為500 000元；遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為250 000元，年末數(shù)為200 000元。（8分） 要求：請回答以下問題，按要求寫出計(jì)算過程或分錄。 （1）計(jì)算遞延所得稅；（2分） 計(jì)算所得稅費(fèi)用；（2分） 編制所得稅費(fèi)用相關(guān)的分錄；（4分）
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2020-04-22
代扣代繳個(gè)人所得稅時(shí)怎么做分錄？是借應(yīng)付職工薪酬 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅么？
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2017-11-11
建筑行業(yè)異地預(yù)交的增值稅 附加稅 所得稅 個(gè)人所得稅 怎么進(jìn)行賬務(wù)處理？分錄怎么做？
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2019-01-14
小規(guī)模納稅人，一個(gè)季度銷售額超過45萬，是按超出部分交所得稅，還是全額交所得稅呢？
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2021-06-13
老師企業(yè)所得稅預(yù)繳什么意思？企業(yè)所得稅是按我們財(cái)務(wù)報(bào)表中的未分配利潤交的嗎？
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2018-10-20
老師你好，計(jì)提的企業(yè)所得稅與實(shí)際繳納的企業(yè)所得稅之間的差額部分應(yīng)該如何處理？
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2022-05-18
利潤表里的所得稅是不是減免部分所得稅以后的金額也就是說是實(shí)際應(yīng)繳納的金額
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2018-03-22
繳納企業(yè)所得稅要計(jì)提嗎？繳納企業(yè)所得稅3萬元，滯納金3千，怎么計(jì)提怎么繳納分錄
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2018-12-11
麻煩問下，已經(jīng)計(jì)提所得稅，彌補(bǔ)以前年度虧損后無需繳納所得稅，月末會(huì)計(jì)分錄如何做？
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2020-12-17
計(jì)算個(gè)人所得稅，什么時(shí)候分別計(jì)算（工資，勞務(wù)，稿酬，特許權(quán)），什么時(shí)候用綜合所得法計(jì)算
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2019-06-15
個(gè)體工商戶每年繳納個(gè)體經(jīng)營所得稅后分紅是否需要再按業(yè)主的工資薪金所得納稅
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2019-04-25
老師，幼兒園匯算清繳的時(shí)候有所得稅了，2020年補(bǔ)計(jì)提19年的所得稅的時(shí)候，怎么做分錄
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2020-10-27