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老師 22年預(yù)繳的企業(yè)所得稅 23年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)退回 會計(jì)分錄： 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸： 利潤分配-未分配利潤 為什么資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表不平呢？
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2024-01-16
老師，5月份匯算清繳，會計(jì)分錄做的是，借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，貸：銀行存款，結(jié)轉(zhuǎn)：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，這個(gè)分錄是正確的吧，為什么，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表數(shù)對不上，差額正好是繳納所得稅的數(shù)呢
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2020-06-24
您好！我們用的是小企業(yè)會計(jì)制度，沒有以前年度損益這個(gè)科目，所以補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅我做的是，借：利潤分配-未分配利潤，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，貸銀行存款，但是這樣做，我的資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤的期末-期初，就不等于利潤表的凈利潤，就有這個(gè)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅的差異，這個(gè)怎么弄，我利潤表的所得稅提取的是所得稅的借方累計(jì)發(fā)生額
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2021-07-15
開出外出經(jīng)營管理證，地稅要求按銷售額預(yù)繳企業(yè)承包承租經(jīng)營所得個(gè)人所得稅1%。為什么呢。我是A公司分包給B公司，都是公司為什么我要交個(gè)人所得稅，即使分包給個(gè)人B，那應(yīng)該是個(gè)人B交個(gè)人所得稅吧，
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2017-09-07
老師好，18年12月外地施工按千分之2預(yù)交了1969元所得稅，今年該項(xiàng)目外地又預(yù)交了4干多所得稅，去年預(yù)交時(shí)分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅1969元，貸：銀行1969元，我一直沒結(jié)轉(zhuǎn)到“所得稅費(fèi)用”科目，截住“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅”借方余額有5969元，現(xiàn)匯算18年所得稅，，去年預(yù)交了的1969元我怎么申報(bào)、做分錄？怎么報(bào)匯算填報(bào)？另外今年預(yù)交的4千多要結(jié)轉(zhuǎn)到“所得稅費(fèi)用”科目嗎？？我公司所得稅是按季度收入在當(dāng)?shù)仡A(yù)交的了，去年在當(dāng)?shù)厝暌杨A(yù)交了45500元所得稅，這當(dāng)?shù)仡A(yù)交結(jié)轉(zhuǎn)到了：“所得稅費(fèi)用”科目了，謝謝老師??！
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2019-05-21
對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元、100萬元到300萬元的部分，分別減按25%、50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額。請問分別減按25%，這個(gè)政策，申報(bào)季度企業(yè)所得稅的時(shí)候怎么填呢。a201010表填第幾行呢
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2019-10-14
建筑業(yè)，企業(yè)所得稅繳納（收入核算）未開票，未收款的按完工百分比核算繳納企業(yè)所得稅。如果開票金額大于完工百分比金額，是按完工百分比核算金額繳納企業(yè)所得稅，還是開票金額呢？
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2021-10-21
老師，請問小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則匯算清繳多交的幾百塊錢怎么做分錄呀？ 繳款時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅： 借：利潤分配——未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 對吧？
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2023-06-05
老師你好，我司18年退了一筆14年所得稅，18年第四季度的時(shí)候抵扣了一部分，那這個(gè)分錄怎么做呢？現(xiàn)在年報(bào)體現(xiàn)出了全年的所得稅包括抵扣的那部分，但我賬上的所得稅少了抵扣的這筆
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2019-05-18
18年我物業(yè)公司錄用退伍軍人和下崗職工后，國稅實(shí)行三年優(yōu)惠政策抵增值稅和附加稅后退回給我公司，請問分錄怎么做？，
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2019-07-05
4、星城科技大學(xué)教師王博學(xué)老師是居民個(gè)人，2022 年有關(guān)個(gè)人取得的收入情況如下： （1） 1-12 月每月工資21，000元，每月扣繳的“三險(xiǎn)一金”4，000元，專項(xiàng)附加扣除 3，000 元，其他專項(xiàng)扣除 1，000元，1-11 月己累計(jì)預(yù)扣預(yù)繳所得稅6，280 元。計(jì)算 12月份工資薪金所得應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅。（2分） (2）12 月取得一次性年終興金收入 60，000 元。單獨(dú)計(jì)算年終獎(jiǎng)應(yīng)交納的個(gè)人所得稅額。（2分〕（3） 12 月出版一本專著取得稿酬 20，000 元（不含增值稅），計(jì)算其應(yīng)預(yù)扣的個(gè)人所得稅額。（2 分） (42,12 月出租居民住房一套，月租金收入 4000 元（不含增值稅），當(dāng)月發(fā)生房屋修繕費(fèi)用2，000 元，不考慮其他稅費(fèi)，計(jì)算 12 月其應(yīng)交納的個(gè)人所得稅額。 （2分） （5）12 月外出講課一次，取得講課費(fèi)6，000 元（不含增值稅），計(jì)算其應(yīng)預(yù)扣的個(gè)人所得稅額。 （2分） (6）計(jì)算王博學(xué)老師 2022 年度綜合所得應(yīng)納稅所得額。（2分） (7）計(jì)算王博學(xué)老師2022 年度綜合所得匯算清繳時(shí)應(yīng)補(bǔ)（退）個(gè)人所得稅稅額。（2分）
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2023-09-06
老師，三月份個(gè)稅申報(bào)匯繳，是不是要通知沒有下載個(gè)稅APP的員工下載了？
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2021-03-04
第二小題計(jì)算商譽(yù)為什么要用240-160乘所得稅 還有剩下部分分得得現(xiàn)金股利150萬，為什么還減
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2020-08-04
中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第二十七條規(guī)定，企業(yè)的下列所得，可以免征、減征企業(yè)所得稅：（四）符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得。《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第九十條規(guī)定，企業(yè)所得稅法第二十七條第（四）項(xiàng)所稱符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得免征、減征企業(yè)所得稅，是指一個(gè)納稅年度內(nèi)，居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過500萬元的部分，免征企業(yè)所得稅；超過500萬元的部分，減半征收企業(yè)所得稅。請問老師，我公司與買方簽訂《技術(shù)開發(fā)（委托）合同》，我公司是受托方，最后開發(fā)軟件成果歸買方所有，這算不算是上述技術(shù)轉(zhuǎn)讓？
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2017-11-28
老師好，2019年利潤發(fā)生了虧損，那2020年第一季度預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)是先彌補(bǔ)以前利潤，再預(yù)繳企業(yè)所得稅嗎？若果是先彌補(bǔ)后繳企業(yè)所得稅，那2020年第一季度需要做彌補(bǔ)以前年度利潤的會計(jì)分錄嗎？
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2020-04-18
請問：8月購入固定資產(chǎn)，9月計(jì)提了一個(gè)月折舊，10月申報(bào)季度企業(yè)所得稅時(shí)作了一次性扣除，在做10月會計(jì)分錄時(shí)怎么處理？
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2019-10-29
17年的發(fā)票失控已做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出補(bǔ)繳稅款，但稅務(wù)這邊要求在10月季度企業(yè)所得稅預(yù)繳時(shí)調(diào)整企業(yè)所得稅，請問這個(gè)怎么處理，會計(jì)分錄該怎么做？
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2019-08-15
我們單位是小規(guī)模納稅人，第三季度虧損8000元，這個(gè)季度所得稅申報(bào)的時(shí)候要彌補(bǔ)上個(gè)季度的虧損嗎？如果要彌補(bǔ)，會計(jì)分錄怎么做？
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2018-01-02
我一直沒有計(jì)提企業(yè)所得稅，現(xiàn)在已經(jīng)做了匯算清繳，到公司沒有進(jìn)行利潤分配，怎么處理？
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2020-06-03
稅務(wù)籌劃的任務(wù)就是通過一些合法的手段使企業(yè)當(dāng)期的應(yīng)納稅所得額盡量減少，稅務(wù)籌劃者需要了解和掌握的基本方法有() A:避免應(yīng)稅所得的實(shí)現(xiàn) B:推遲應(yīng)稅所得的實(shí)現(xiàn) C:在關(guān)聯(lián)企業(yè)之間分配利潤 D:控制企業(yè)的資本結(jié)構(gòu) 請問老師，答案選什么？ 謝謝!
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2021-12-08