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A公司和B公司均為我國的居民企業(yè)，A公司從2006年開始持有B公司40%的股權(quán)，2019年，B公司將稅后凈利潤中的100萬元用于分配，A公司分得股息收入50萬元，請問A公司取得的股息收入是否可以享受免征企業(yè)所得稅優(yōu)惠？
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2022-06-16
甲公司執(zhí)行25%的企業(yè)所得稅稅率，并根據(jù)稅后凈利潤提取10%法定盈余公積。2016年11月8日銷售一批商品給乙公司，取得收入120萬元（不含稅，增值稅率17%）。甲公司發(fā)出商品后，按照正常情況已確認(rèn)收入，并結(jié)轉(zhuǎn)成本100萬元。2016年12月31日，該筆貨款尚未收到，甲公司對應(yīng)收賬款計提了壞賬準(zhǔn)備6萬元。2017年1月12日，由于產(chǎn)品質(zhì)量問題，本批貨物被退回。假定本年度除應(yīng)收乙公司賬款計提的壞賬準(zhǔn)備外，無其他納稅調(diào)整事項，甲公司于2017年2月28日完成2016年所得稅匯算清繳，甲公司于2017年3月1日批準(zhǔn)對外呈報2016年度財務(wù)報告。 要求：請編制甲公司2017年1月12日已售產(chǎn)品退回的有關(guān)會計分錄。
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2020-05-13
未分配利潤的定義:企業(yè)實現(xiàn)的凈利潤經(jīng)過彌補虧損，提取盈余公積，向投資者分配利潤后留存在企業(yè)的歷年結(jié)存的利潤？定義中的凈利潤應(yīng)該是利潤表的凈利潤嗎？如果是，那么利潤表中的凈利潤本身就已經(jīng)彌補虧損了，那么未分配利潤的定義怎么還說凈利潤經(jīng)過彌補虧損的歷年結(jié)存的利潤呢？
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2019-03-31
老師，M公司共有A、B、C三個部門，金蝶軟件設(shè)置了A部門利潤表、B部門利潤表、C部門利潤表、A+C部門利潤表，最后核對的時候，A部門利潤表+C部門利潤表=A+C部門利潤表，但是A+B+C這三個部門的利潤表總額，與總的利潤表金額不一致，請問怎么查問題出在哪里？
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2019-06-17
老師，你好，我們公司內(nèi)部的利潤一月分配一次，假如利潤100萬，次月初要分配90萬，是不是月末把90萬從本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，然后發(fā)放股利，先計提 借未分配利潤 貸應(yīng)付股利。 年末的時候，把本年利潤未結(jié)轉(zhuǎn)的再一次性結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，這樣做對嗎
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2020-12-02
增值稅申報 老師我們之前第25行一直有個期初未交稅額負(fù)數(shù)-20334.86 本期銷項進項抵后 24行應(yīng)納稅額合計是28311.8， 32行期末未交稅額合計7976.94 34行 本期應(yīng)補稅額還是28311.8 我想問32 34行區(qū)別？ 按照哪個交稅？ 32行的之前多交不可以抵掉嗎？ 為什么從18年底到現(xiàn)在這個數(shù)字一直在呢？
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2022-02-14
·甲公司2017年年初未分配利潤為貸方80萬元，利潤總額為480萬元，所得稅費用為125萬元，按稅后利潤的10%分配和5%提取法定和任意盈余公積，向投資者宣告并分配現(xiàn)金股利100萬元，甲公司年末的未分配利潤余額為多少 借 利潤分配-應(yīng)付股利 貸應(yīng)付股利
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2022-03-09
老師，假如我企業(yè)18年利潤總額是-100，通過匯算清繳之后需要調(diào)增200，那么我18年凈利潤是按100來算嗎?以后，比如匯算清繳19年的時候，我能不能彌補18年虧損的100?
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2019-04-11
銀行收到扣除利息后的融資款了 分錄是借銀行存款，同時借財務(wù)費用 貸應(yīng)收賬款。 貸應(yīng)收還是短期借款呀 為啥是應(yīng)收呢 銀行收到扣除利息后的融資款了
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2022-03-29
購買日之前子公司存在的應(yīng)收賬款計提了壞賬準(zhǔn)備，購買日之后轉(zhuǎn)回了這部分壞賬準(zhǔn)備，在合并報表中是調(diào)減利潤，那算子公司經(jīng)調(diào)整后的凈利潤需要調(diào)減嗎？
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2021-08-18
計算EVA 稅后經(jīng)營業(yè)利潤中提到當(dāng)年計提的各項減值準(zhǔn)備是指利潤表的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備嗎？ 還有計算稅后債務(wù)成本時，長期借款是指資產(chǎn)負(fù)債表的長期借款嗎？
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2019-01-11
就是投資的一個店面然后收到了分紅，做會計分錄的時候 直接就借：現(xiàn)金/銀行 貸：投資收益 嗎 還是先借：應(yīng)收股利 貸：投資收益 然后再借：庫存現(xiàn)金 貸：應(yīng)收股利
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2020-08-05
之前不屬于小型微利企業(yè)，而且是核定征收企業(yè)所得稅，按月申報的，然后這個月我報稅的時候自動默認(rèn)為小型微利企業(yè)，然后我改也改不了，這個怎么辦呢？
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2017-09-12
老師您好，補記收入補提成本結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤后，本年利潤貸方余額7萬，然后本期發(fā)生額和余額試算平衡，貸方比借方多7萬，老師這個情況是我哪個科目出問題了？
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2016-07-19
經(jīng)計算本用應(yīng)承擔(dān)長期借款利息25000元，該利息將于3個月后償還5000 元，其余20000 元將于3年后借款到期時一次償還，已知該借款用于建造建筑物，且工程已開工。
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2022-04-01
我們公司老總向貸款公司貸了一筆款，然后公司賬戶收到錢后又轉(zhuǎn)到他私人卡上的，后面利息又要從公司賬戶上付！怎么做賬
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2020-06-04
后續(xù)不也是可以轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)嗎？
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2021-06-23
7月工資7000，合并計稅到里面12000。 7月工資5800，納稅專項扣除3000，合并計稅到里面12000。 應(yīng)繳納稅款和稅后收入
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2021-06-16
2019年度職工工資性申報問題，剛接觸這個不同，希望老師解答 1、2019年度職工工資總額是稅前還是稅后？ 2、實習(xí)期不繳納五險一金，是否還計算到工資總額里面？ 3、職工的月平均工資是稅前工資還是稅后工資怎么計算的？ 4、有沒有繳納社保的人員還計算在內(nèi)嗎？ 5、只繳納了社保沒有實發(fā)工資，怎么算工資
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2020-04-14
售后回購，給了回購價42萬元（不含稅值），怎么求應(yīng)交增值稅
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2021-06-25
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