甲公司執(zhí)行25%的企業(yè)所得稅稅率，并根據(jù)稅后凈利潤(rùn)提取10%法定盈余公積。2016年11月8日銷(xiāo)售一批商品給乙公司，取得收入120萬(wàn)元（不含稅，增值稅率17%）。甲公司發(fā)出商品后，按照正常情況已確認(rèn)收入，并結(jié)轉(zhuǎn)成本100萬(wàn)元。2016年12月31日，該筆貨款尚未收到，甲公司對(duì)應(yīng)收賬款計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備6萬(wàn)元。2017年1月12日，由于產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題，本批貨物被退回。假定本年度除應(yīng)收乙公司賬款計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備外，無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，甲公司于2017年2月28日完成2016年所得稅匯算清繳，甲公司于2017年3月1日批準(zhǔn)對(duì)外呈報(bào)2016年度財(cái)務(wù)報(bào)告。要求：請(qǐng)編制甲公司2017年1月12日已售產(chǎn)品退回的有關(guān)會(huì)計(jì)分錄。

答： 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 120 應(yīng)交稅費(fèi) 120*17% 貸 應(yīng)收賬款 借 庫(kù)存商品 100 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 100 借 壞賬準(zhǔn)備 6 貸 信用減值損失 6

公司匯算清繳2019年企業(yè)所得稅，上面利潤(rùn)總額15萬(wàn)元，稅率25% 怎么計(jì)算企業(yè)所得稅呀

答： 您好，應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額%2B納稅調(diào)增增加項(xiàng)-納稅調(diào)整減少項(xiàng) 符合小型微利企業(yè)條件的， 應(yīng)納稅所得額低于100萬(wàn)，稅率是 5%，應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額*5% 應(yīng)納稅所得額在100萬(wàn)到300萬(wàn)之間，稅率是10%，應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額*10%

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

企業(yè)所得稅：季度申報(bào)（稅率：小微企業(yè)利潤(rùn)100W以下稅率2.5%、利潤(rùn)100W-300W之間稅率10%、300W以上稅率25%）企業(yè)所得稅計(jì)算：企業(yè)所得稅=利潤(rùn)總額*稅率（5%、10%、25%）小規(guī)模公司的企業(yè)所得稅計(jì)算的話(huà)稅率為5%嗎

答： 同學(xué)，你好 小規(guī)模公司，小微企業(yè)的話(huà)，也是按照優(yōu)惠來(lái)算的