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老師，20年虧損1萬，21年盈利4萬，21年計提盈余公積，按多少提了
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2022-03-28
老師請問這道題這樣做對不對？ 安心公司在2020年年底發(fā)現(xiàn)，2019年公司多記一項固定資產(chǎn)的折舊費用300000元，所得稅申報表中多扣扣除該項費用。2019年適用所得稅稅率為25%,無其他納稅調(diào)整事項。該公司按凈利潤的10%、5%提取法定盈余公積和任意盈余公積。假定稅法允許調(diào)整應(yīng)交所得稅。要求：編制有關(guān)項目的調(diào)整分錄。（1)沖減前期多提的折舊（2)調(diào)整“應(yīng)交所得稅”項目 (3)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度減少的凈利潤，同時調(diào)整“盈余公積”項目 (1)沖減前期多提的折舊： 借：固定資產(chǎn)折舊費用300,000 貸：以前年度損益調(diào)整300,000 (2)調(diào)整“應(yīng)交所得稅”項目： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅75,000貸：以前年度損益調(diào)整75,000 (3)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度減少的凈利潤，同時調(diào)整“盈余公積”項目： 借：利潤分配——未分配利潤225,000貸：以前年度損益調(diào)整225,000 同時調(diào)整盈余公積： 借：盈余公積——法定盈余公積22,500借：盈余公積——任意盈余公積11,250貸：利潤分配——未分配利潤33,750
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2023-10-17
已知甲公司2019年的凈利潤為190萬元，利息費用8萬元，所得稅稅率為25％，期末金融負(fù)債為800萬元，金融資產(chǎn)為500萬元，股東權(quán)益為2000萬元。2018年的凈經(jīng)營資產(chǎn)凈利率為18％，稅后利息率6％，凈財務(wù)杠桿35％ 要求:利用因素分析法依次分析凈經(jīng)營資產(chǎn)凈利率，稅后利息率和凈財務(wù)杠桿變動對權(quán)益凈利率的影響
2/807
2021-12-07
老師，怎么理解利潤表項目的調(diào)整，調(diào)減凈利潤不考慮盈余公積？是因為盈余公積是凈利潤后提取的所以不考慮嗎？
1/1571
2019-12-17
老板問他從開業(yè)到現(xiàn)在通過利潤表，負(fù)債表一直在盈利可是我們公司賬上沒有那么多的錢，他盈利的錢在哪里
1/1646
2016-12-05
去年有盈利，計提了法定盈余公積，今年虧損，年末結(jié)轉(zhuǎn)？是否可以今年虧損沖抵去年盈余公積
1/2625
2020-01-09
老師，這個本年利潤在借方，是表示盈利的是嗎？
1/1240
2019-07-31
盈余公積是按照當(dāng)年利潤表的凈利潤計提么？
2/1175
2022-01-14
為什么利潤總額盈利的、所得稅費用還虧損了
1/1485
2020-02-10
電戶戶頭為A公司，因業(yè)務(wù)整體外包，實際使用為B公司。A公司取得電力公司13%專票12萬元 ，農(nóng)村電網(wǎng)費0.2萬元（免稅普票），合計12.2萬元。B公司要求A公司開給轉(zhuǎn)售電力的專用發(fā)票才支付電費。A公司如何開票：是按12.20萬元開13%的專票還是參照電力公司的票開具；非電力公司能開電網(wǎng)維護費嗎；電力編碼110010102010000對嗎，這個編碼解釋為電力公司銷售電力，非電力公司能用嗎
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2024-04-13
老師好：疫情期間，餐飲公司1月份銷售收入可免增值稅，相對應(yīng)的進項稅不能抵扣。請問相對應(yīng)的進項稅是指本月的進項票還是本月業(yè)務(wù)對應(yīng)的進項票？
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2020-02-21
報關(guān)單上只有1個產(chǎn)品，實際還出口了一個配件，屬于附帶贈送的，到時候單獨采購配件的進項發(fā)票要結(jié)轉(zhuǎn)成本吧？那這張進項發(fā)票進項稅不能抵扣，也不能勾選退稅，那我要在發(fā)票勾選平臺上認(rèn)證嗎？
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2021-11-10
免征增值稅最大的難點是對應(yīng)的進項稅是不可抵扣的，意思是免征銷項稅，所以進項稅不能抵扣了嗎？
1/1941
2020-03-17
一般納稅人，購入一物品，其進項稅是可以抵扣的，當(dāng)時購入時已經(jīng)抵扣。但后來發(fā)現(xiàn)有問題，對應(yīng)的進項稅不能抵扣了，但之前已經(jīng)抵扣了，那怎么辦啊？
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2019-10-29
一般納稅人，在還沒有開始銷售生產(chǎn)之前，也就是企業(yè)還在自建工程，有沒有什么進項稅不能抵扣的
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2016-10-10
2019年匯算清繳應(yīng)退企業(yè)所得稅，那2020年申報第一季度企業(yè)所得稅盈利的話，能彌補虧損嗎
1/1206
2020-06-03
1.星辰公司2018年至2020年有關(guān)業(yè)務(wù)如下： （1）2018年1月1日，星辰公司股東權(quán)益總額為56500萬元（其中股本總額為10000萬元，每股面值1元，資本公積40000萬元，盈余公積6000萬元，未分配利潤500萬元。），2018年實現(xiàn)凈利潤500萬元，股本與資本公積項目未發(fā)生變化。 （2）2019年3月1日，星辰公司董事會作出如下決策： ①按2018年度實現(xiàn)凈利潤的10%提取法定盈余公積； ②以2016年12月31日的股本總額為基數(shù)，以資本公積（股本溢價）轉(zhuǎn)增股本，每10股轉(zhuǎn)增3股，計3000萬股； ③分配現(xiàn)金股利400萬元，2019年星辰公司發(fā)生凈虧損2000萬元。 （3）2020年5月9日，星辰公司股東大會決定以法定盈余公積彌補賬面累計未彌補虧損300萬元 要求編制星辰公司下列業(yè)務(wù)的會計分錄（以萬元為單位做分錄）。（14分） （1）2019年3月提取并結(jié)轉(zhuǎn)法定盈余公積； （2）2019年5月宣告分配現(xiàn)金股利并結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤； （3）2019年資本公積轉(zhuǎn)增股本； （4）2019年結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)年凈虧損； （5）2020年5月法定盈余公積彌補虧損。
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2022-05-06
2018年3月1日，乙公司以1 500萬元銀行存款取得了B公司70%的控股權(quán)。合并日，B公司的凈資產(chǎn)的賬面價值為2 500萬元，其中，股本1 500萬元，資本公積500萬元，盈余公積和未分配利潤分別為400萬元和100萬元。合并日B公司公允價值為3 000萬元，其中增值額500萬元為固定資產(chǎn)的評估增值。乙公司發(fā)行股票過程中產(chǎn)生的傭金等手續(xù)費10萬元，與合并直接相關(guān)的費用5萬元，以銀行存款支付 假定該合并為非同一控制下的企業(yè)合并，編制乙公司控股合并B公司的會計分錄。
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2020-02-24
. A公司的相關(guān)資料如下： （1）A公司為上市公司。2×17年1月1日,A公司以銀行存款11 000萬元,自B公司購入W公司80%的股權(quán),對W公司形成了合并。B公司系A(chǔ)公司的母公司的全資子公司。W公司2×17年1月1日股東權(quán)益的賬面價值總額為15 000萬元,其中,股本為8 000萬元,資本公積為3 000萬元,盈余公積為2 600萬元,未分配利潤為1 400萬元。W公司2×17年1月1日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價值為17 000萬元。 （2）W公司2×17年實現(xiàn)凈利潤2 500萬元,提取盈余公積250萬元。當(dāng)年購入的其他債權(quán)投資因公允價值上升確認(rèn)其他綜合收益300萬元。 （3）W公司2×18年實現(xiàn)凈利潤3 200萬元,提取盈余公積320萬元,宣告并分配了現(xiàn)金股利2 000萬元。 要求: (2) 判斷A公司合并W公司的類型 (同一控制下的企業(yè)合并或非同一控制下的企業(yè)合并),并說明原因。 (3) 判斷上述業(yè)務(wù)發(fā)生后，A公司是否需要編制相關(guān)會計分錄，如果需要，請編制分錄；如果不需要，請說明原因。
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2020-04-01
A、B公司均為甲公司兩年以前就擁 60%控股權(quán)的子公司。2019年2月,A公司增發(fā)股份1500萬股每股面值1元。A公司用增發(fā)股份中的1080萬股與甲公司換取其持有的B公司的全部股權(quán)另420萬股按每股1.5元的價格出售。當(dāng)時,B公司凈資產(chǎn)的賬面價值為2000萬元(其中股本1800萬元資本公積100萬元盈余公積和未分配利潤分別為40萬元和60萬元)經(jīng)評估公允價值為2300萬元(300萬元為固定資產(chǎn)的評估增值)。A公司增發(fā)股份的有關(guān)費用中與合并B公司有關(guān)的部分為9萬元以銀行存款支付。 此項企業(yè)合并之前,A、B兩公司之間沒有發(fā)生任何交易。其他因素略。 問：假設(shè)A公司B公司為非同一控制下，編制A公司合并B公司的會計分錄，求資本公積為什么為864
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2024-01-15