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公司因為沒有訂單停產(chǎn)兩個月的少量電費應該記入什么會計科目，年度所得稅匯算可以稅前扣除嗎
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2019-01-29
房地產(chǎn)企業(yè)，季度所得稅申報時，當期有確認收入，上一季度申報的季度所得稅中核定利潤部分在本期扣除收入中扣除不呢？
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2021-10-25
甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。2019年度損益類賬戶實際發(fā)生額如下:主營業(yè)務收入40,000,000元;其他業(yè)務收入8,000,000元；主營業(yè)務成本25,000,000元;其他業(yè)務成本5,000,000元；稅金及附加1,000,000元;管理費用1,500,000元(其中:業(yè)務招待費100,000元)；銷售費用300,000元(其中:廣告費200,000元);財務費用150,000元;資產(chǎn)減值損失200,000元，投資收益300,000元；營業(yè)外收入1,000,000元;營業(yè)外支出500,000元(其中:罰款支出231,000元)。企業(yè)所得稅法相關規(guī)定:(1)業(yè)務招待費支出按照發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過當年營業(yè)收入的5‰。(2)廣告費和業(yè)務宣傳費支出不超過當年營業(yè)收入的15%的部分，準予扣除；超過的部分，準予在以后納稅年度結轉(zhuǎn)扣除。(3)罰款支出不允許在所得稅前扣除。(二)要求:1、結轉(zhuǎn)損益類賬戶余額(甲公司平時采用“表結法”計算本年利潤)。2、計算當年會計利潤總額、應納稅所得額、應納所得稅額。3、計提當年應交所得稅。4、結轉(zhuǎn)當年所得稅費用。5、結轉(zhuǎn)當年凈利潤。
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2022-12-30
老師，一次性以前年度的補助就稅前扣除嗎？比如以工代訓的補助
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2021-07-03
稅前列支和稅前扣除分別是什么意思
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2019-10-30
企業(yè)所得稅稅負是算減免后后的應納所得稅額來除以利潤總額嗎？還是減免前的？
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2019-07-13
國有企業(yè)支付給退休干部家人的遺屬費，管理費用-遺屬費。可以全額扣除還是按工資薪金的14%扣除
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2022-05-18
請問老師，企業(yè)食堂的人員工資和購買蔬菜以及其他各項費用是計入“管理費用”允許在稅前扣除，還是計入“應付福利費”按工資總額的14%扣除？謝謝
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2020-03-29
2018年企業(yè)所得稅匯算清繳，小型微利企業(yè)，業(yè)務招待費的扣除標準？
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2019-04-03
研發(fā)費用加計扣除企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策適用于什么類型的企業(yè)？
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2017-06-05
企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關的業(yè)務招待費支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業(yè)）收入的5‰。發(fā)生額的60%=60×60%=36（萬元），銷售收入的5‰=4000×5‰=20（萬元），可以在稅前扣除的業(yè)務招待費為20萬元，該企業(yè)2017年可以稅前扣除的管理費用=250-60+20=210（萬元）。老師為什么是250減60
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2019-04-26
您好，老師 租賃的企業(yè)產(chǎn)生的電費發(fā)票名稱是出租方的名字，對方又不愿意給我們開發(fā)票，是否能簽一個補充合同以分攤的形式分攤電費，比如出租方電費1塊錢其余由承租方承擔。這樣以分攤的形式便能在稅前扣除了吧？ 《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》 第十九條 企業(yè)租用（包括企業(yè)作為單一承租方用）辦公、生產(chǎn)用房等資產(chǎn)發(fā)生的水、電、燃氣、冷氣、暖氣、通訊線路、有線電視、網(wǎng)絡等費用，出租方作為應稅項目開具發(fā)票的，企業(yè)以發(fā)票作為稅前扣除憑證；出租方采取分攤方式的，企業(yè)以出租方開具的其他外部憑證作為稅前扣除憑證。
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2019-10-18
某企業(yè)2017年度利潤總額為1 000萬元，其中計提的各項減值損失20萬元(不允許稅前扣除),本年 度 國債利息收人100萬元，已計入營業(yè)外支出的稅收滯納金6萬元；企業(yè)所得稅稅率為25%.年初遞延所得稅資產(chǎn)10萬元，年末遞延所得稅資產(chǎn)為20萬元，年初遞延所得稅負債為30萬元，年末遞延所得稅負債為50萬元，該企業(yè)2017年度所得稅費用為
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2019-04-29
某機械制造企業(yè)2018年產(chǎn)品銷售收入3000萬元，銷售成本，1500萬元銷售稅金及附加12萬元銷售費用20萬元（含廣告費100萬元），管理費用500萬元（含招待費20萬元，辦公房租36萬元，存貨跌價準備2萬元）投資收益25萬元（含國債利息10萬元、從深圳聯(lián)營企業(yè)分回稅后利潤15萬元）營業(yè)外支出10.5萬元，系違反購銷合同被供貨方處以的違約罰款。 其他資料補充：（1）當年9月1日起租用辦公室，支付2年房租36萬元；（2）企業(yè)已預繳稅款190萬元 （1）計算該企業(yè)所得稅前可扣除的銷售費用 （2）計算該企業(yè)所得稅前可扣除的管理費用 （3）計算該企業(yè)計入計稅所得的投資收益 （4）計算該企業(yè)所納稅所得額 （5）計算該企業(yè)應納的所得稅稅額 （6）計算該企業(yè)2018年度應補（退）所得稅稅額
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2021-12-02
某機械制造企業(yè)2018年產(chǎn)品銷售收入3000萬元，銷售成本，1500萬元銷售稅金及附加12萬元銷售費用20萬元（含廣告費100萬元），管理費用500萬元（含招待費20萬元，辦公房租36萬元，存貨跌價準備2萬元）投資收益25萬元（含國債利息10萬元、從深圳聯(lián)營企業(yè)分回稅后利潤15萬元）營業(yè)外支出10.5萬元，系違反購銷合同被供貨方處以的違約罰款。 其他資料補充：（1）當年9月1日起租用辦公室，支付2年房租36萬元；（2）企業(yè)已預繳稅款190萬元 （1）計算該企業(yè)所得稅前可扣除的銷售費用 （2）計算該企業(yè)所得稅前可扣除的管理費用 （3）計算該企業(yè)計入計稅所得的投資收益 （4）計算該企業(yè)所納稅所得額 （5）計算該企業(yè)應納的所得稅稅額 （6）計算該企業(yè)2018年度應補（退）所得稅稅額
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2021-12-02
公司支付給個人的業(yè)務費要取得發(fā)票么？稅前扣除的標準是什么？這個業(yè)務員需要簽合同么？不是本單位的員工可以么？需要代扣代繳個人所得稅么？
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2020-06-17
企業(yè)撥繳的工會經(jīng)費，應當以何種憑證在計算企業(yè)所得稅時扣除？
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2015-11-26
建筑企業(yè)外地項目勞務分包交的稅能不能在企業(yè)所得稅中扣除？
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2020-07-21
我們施工企業(yè)中施工成本的人工費可以在企業(yè)所得稅中扣除嗎？
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2017-12-28
公司在上海青浦注冊了兩家個人獨資企業(yè)公司，現(xiàn)在有進入“信息咨詢費150萬”，“服務費150萬”合計300萬，給對方開3%的增值稅專用發(fā)票，而我們公司沒有任何進項抵扣 ，老板想交完所有稅后，把利潤轉(zhuǎn)出來，但我就是不知道這個稅除了3個點的增值稅要交，還有什么稅要交？
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2019-01-24