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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

bamboo老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-04-29 21:39

您好
當(dāng)期所得稅 =應(yīng)納稅所得額 ×企業(yè)所得稅稅率 =(稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)+納稅調(diào)整增加額 - 納稅調(diào)整減少額) ×企業(yè)所得稅稅率 =( 1000+20-100+6) ×25%=231.5(萬(wàn)元)。
所得稅費(fèi)用 =當(dāng)期所得稅費(fèi)用 +遞延所得稅費(fèi)用= 當(dāng)期所得稅費(fèi)用 +(遞延所得稅負(fù)債期末余額 -遞延所得稅負(fù)債期初余額) -(遞延所得稅資產(chǎn)期末余額 -遞延所得稅資產(chǎn)期初余額) =231.5+( 50-30) -( 20-10) =241.5(萬(wàn)元)。

有你真好: 追問(wèn)

2019-04-29 21:47

為什么計(jì)提各項(xiàng)減值損失20萬(wàn)是＋呢

bamboo老師 解答

2019-04-29 21:49

計(jì)提各項(xiàng)減值損失不允許所得稅前扣除 所以要加回去

有你真好: 追問(wèn)

2019-04-29 21:49

好的

bamboo老師 解答

2019-04-29 21:54

嗯嗯 希望能幫到您 祝您工作順利 考試順利通過(guò)

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