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.A公司與B公司無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系,A公司于2010年1月1日以3 000萬(wàn)元取得B公司10%的股份,取得投資時(shí)B公司凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為27 000萬(wàn)元。因未以任何方式參與B公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策,A公司對(duì)持有的該投資采用成本法核算。B公司2010年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)為900萬(wàn)元(假定不存在需要對(duì)凈利潤(rùn)進(jìn)行調(diào)整的因素),未進(jìn)行利潤(rùn)分配。2011年1月1日,A公司另支付15000萬(wàn)元取得B公司50%的股份,從而能夠?qū)公司實(shí)施控制。購(gòu)買(mǎi)日B公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為28 500萬(wàn)元。 要求: (1)編制2010年取得B公司10%股份的會(huì)計(jì)分錄。 (2)編制2011年購(gòu)買(mǎi)日A公司首先應(yīng)確認(rèn)取得的對(duì)B公司的投資。 (3)計(jì)算達(dá)到企業(yè)合并時(shí)應(yīng)確認(rèn)的商譽(yù)。 (4)分析合并報(bào)表中關(guān)于資產(chǎn)增值的處理
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2021-12-15
老師,企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表里職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表中工資薪金支出,是填應(yīng)發(fā)數(shù)還是實(shí)發(fā)數(shù),各類(lèi)基本社會(huì)保障性繳款填單位部分還是單位和個(gè)人兩部分?要是發(fā)現(xiàn)跨年度企業(yè)所得稅年度申報(bào)表有問(wèn)題,可以修改嗎?
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2021-03-26
河公司適用的所得稅稅率為 25%。 2×22 年發(fā)生了 500 萬(wàn)元廣告費(fèi)支出,發(fā)生 時(shí)已作為銷(xiāo)售費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。稅法規(guī)定, 該類(lèi)支出不超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售收入 15%的部分允許當(dāng)期稅前扣除, 超過(guò)部分允許向以后年度結(jié)轉(zhuǎn)稅前扣除。 2×22 年實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入 3750 萬(wàn)元, 日后期間發(fā)生銷(xiāo)售退回 250 萬(wàn) 元。則下列關(guān)于廣告費(fèi)支出的所得稅處理,正確的是( )。 A.不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) B.確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 6.25 萬(wàn)元 C.確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 15.625 萬(wàn)元 D.確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 125 萬(wàn)元
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2023-01-12
交所得稅是按本月數(shù)的利潤(rùn)總額交所得稅還是按本年累計(jì)數(shù)的利潤(rùn)總額交所得稅
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2017-05-18
全年繳納的個(gè)人所得稅分錄怎么做?還是用所得稅費(fèi)用科目?個(gè)體戶(hù)的個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得
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2017-12-15
公司車(chē)過(guò)戶(hù)到個(gè)人名下,公司是一般納稅人,使用五年之后再轉(zhuǎn)讓給個(gè)人,需要繳納一些什么稅?
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2021-12-02
2017年銀行進(jìn)賬60萬(wàn),今年被查,讓確認(rèn)收入,所以補(bǔ)繳得2017年相對(duì)應(yīng)所屬期的增值稅和2017年的年末企業(yè)所得稅。這個(gè)會(huì)計(jì)科目怎么做?
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2019-01-29
老師,企業(yè)所得稅不得在稅前扣除,但是我在2018年匯算清繳的時(shí)候有企業(yè)所得稅,那我在2019年匯算清繳的時(shí)候,上次所交的企業(yè)所得稅該做什么處理?
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2019-05-28
2019年補(bǔ)交2018年所得稅分錄是不是這樣的? 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 繳納所得稅時(shí) 借: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款/現(xiàn)金
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2019-06-04
請(qǐng)問(wèn)老師,2018年利潤(rùn)總額1300萬(wàn),因產(chǎn)品質(zhì)保金増加遞延所得稅資產(chǎn)125萬(wàn),因固定資產(chǎn)折舊轉(zhuǎn)回遞延所得稅負(fù)債50萬(wàn),所得稅稅率25%,問(wèn)本年應(yīng)交所得稅多少?
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2019-08-23
請(qǐng)問(wèn)一般納稅人核定征收企業(yè)也就是B類(lèi),申報(bào)企業(yè)所得稅是累計(jì)報(bào)稅嗎?就是每個(gè)季度累計(jì),年末最后一個(gè)季度申報(bào)的話(huà)就是填全年的數(shù)對(duì)嗎?
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2019-05-07
借方 有所得稅費(fèi)用 貸方也有所得稅費(fèi)用 這兩個(gè)不用抵消嗎? 如果不抵消 貸方所得稅費(fèi)用怎么處理?題目; 2×16年應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=140×25%=35(萬(wàn)元)借:遞延所得稅資產(chǎn)                35 貸:所得稅費(fèi)用                  35⑥2×16年應(yīng)交所得稅=(5 030-600/5×6/12×50%+140)×25%=1285(萬(wàn)元)借:所得稅費(fèi)用                 1285 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅           1285
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2018-09-18
老師 年報(bào)利潤(rùn)表的所得稅費(fèi)用應(yīng)該加上四季度所交所得稅吧? 還是按照19年12月利潤(rùn)表填???
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2020-05-12
2018年初交納2017年度所得稅額,2017年度未計(jì)提,2018年度匯算清交,年度納稅申報(bào)表(A)交納所得稅請(qǐng)問(wèn)應(yīng)填在哪欄?
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2019-05-25
老師,我們公司應(yīng)交企業(yè)所得稅借方有余額,可能是因?yàn)榍皫啄暝跊](méi)計(jì)提的情況下直接做交了稅,我現(xiàn)在想把它平掉,可以做到以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目里面嗎?
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2022-05-17
企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表,103資產(chǎn)總額根據(jù)什么填寫(xiě),怎么填寫(xiě)
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2020-04-21
老師企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表的股東表填的是注冊(cè)公司章程的投資比例還是19年投入的比列,公司去年成立的。怎么填
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2020-05-21
老師,請(qǐng)問(wèn)利潤(rùn)表里面的利潤(rùn)總額3568,計(jì)算的所得稅費(fèi)用892是我這個(gè)季度要交的所得稅嗎,然后企業(yè)所得稅報(bào)表里面反應(yīng)出來(lái)的就是減彌補(bǔ)以前年度虧損3568,實(shí)際利潤(rùn)額為0,本期應(yīng)納稅額0,那我這個(gè)季度的所得稅實(shí)際交不交呢
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2019-07-07
老師,我想問(wèn)下申報(bào)21年居民企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)里基礎(chǔ)信息資產(chǎn)總額的平均值該怎么填寫(xiě)
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2022-03-14
你好老師,我上年度虧損,這個(gè)季度盈利了,季度所得稅申報(bào)是不是可以直接彌補(bǔ)以前年度虧損?還是按這個(gè)季度的盈利預(yù)繳所得稅,等到明年匯算清繳時(shí)再?gòu)浹a(bǔ)?
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2019-04-11