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河公司適用的所得稅稅率為 25％。 2×22 年發(fā)生了 500 萬元廣告費支出，發(fā)生 時已作為銷售費用計入當期損益。稅法規(guī)定， 該類支出不超過當年銷售收入 15％的部分允許當期稅前扣除， 超過部分允許向以后年度結(jié)轉(zhuǎn)稅前扣除。 2×22 年實現(xiàn)銷售收入 3750 萬元， 日后期間發(fā)生銷售退回 250 萬 元。則下列關于廣告費支出的所得稅處理，正確的是( )。 A.不確認遞延所得稅資產(chǎn) B.確認遞延所得稅資產(chǎn) 6.25 萬元 C.確認遞延所得稅資產(chǎn) 15.625 萬元 D.確認遞延所得稅資產(chǎn) 125 萬元
何 先生。
于2023-01-12 23:59 發(fā)布 ??1370次瀏覽
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微微老師
職稱： 初級會計師,稅務師
2023-01-12 23:59
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精選問題
老師，生面是不是就是面粉 一般納稅人開幾個點 問
那個可以開9%的稅率 答
老師你好！收到員工從日本出差拿回來的票據(jù)--領收 問
第一個你們單位的業(yè)務正常報銷就行，和國內(nèi)報銷一樣的，讓他寫報銷單，匯率選擇發(fā)生的當天會是發(fā)生當月的第一個工作日 第二個第一個工作日或是發(fā)生的當天都行 答
老師，我想問一下浙江省的高溫補貼政策，我網(wǎng)上查了 問
截至 2025 年 6 月，浙江省現(xiàn)行高溫津貼政策： 標準：室外作業(yè)人員每月 300 元，室內(nèi) 200 元； 時間：6 - 9 月共 4 個月； 要點：現(xiàn)金發(fā)放、不沖抵防暑物資，特殊人群（孕婦、未成年工）有作業(yè)溫度限制，爭議可投訴或走勞動仲裁 。 答
老師，我們客戶延期把貨款給我們支付完了。就是因 問
你好，這個嚴格來說屬于價外費用，嗯要加到貨物里面一起。 答
請問下老師，調(diào)個人的備用金是不是只要有記帳憑證 問
那個有銀行回單和收據(jù)做賬就行 答
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