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匯算清繳納稅年度發(fā)生虧損，為什么要向以后年度5年內(nèi)彌補，不彌補有什么后果，彌補有什么意義嗎？不是虧損不用繳納所得稅嗎？那為什么要彌補它呢？
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2018-03-17
所得稅匯算清繳時，招待費調增后，利潤為正數(shù)，要補繳所得稅款的會計分錄？老師的回復是：借：以前年度損益調整 貸；應交稅費-企業(yè)所得稅借；應交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款需要調增利潤分配嗎?如，借：利潤分配-未分配利潤；貸：以前年度損益調整
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2018-05-06
老師，你好。我們是一家房地產(chǎn)公司，開發(fā)的項目已經(jīng)竣工，土地增值稅清算后退稅應該怎么進行帳務處理呢？是直接沖應交稅費，還是通過以前年度損益調整科目呢？
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2020-04-08
老師，您好，請問小企業(yè)會計準則下如何追溯調整以前年度的銷售退回（去年年底銷售已確認收入，今年匯算清繳前退回已開紅字，金額比較大），沒有以前年度損益調整科目，如何調表調賬？
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2021-07-13
老師好！12月份做了一個以前年度損益調整的科目，是調的2020年數(shù)據(jù)，在2021年12月的資產(chǎn)負債表中未分配利潤是調年初數(shù)還是年末數(shù)？如果是調年初數(shù)，那2020年的所得稅匯算清繳年報數(shù)據(jù)要不要改？2020年最后一期財報資產(chǎn)負債表年末數(shù)和2021年各期的年初數(shù)要不要改呢？
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2022-01-06
企業(yè)資產(chǎn)負債表未分配利潤與企業(yè)所得稅彌補虧損表累計金額不一致，涉及到以前年度損益調整這個科目，明年所得稅匯算清繳需要調整累計彌補虧損表這個科目嗎？
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2020-11-24
老師，我在使用快賬，選擇的是小企業(yè)會計準則，今年在做匯算清繳，有補交稅款，但小企業(yè)會計準則取消了以前年度損益調整科目，那我要怎么做分錄呢！
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2019-06-04
企業(yè)所得稅匯算清繳時，因以前年度損益調整增加的未分配利潤要不要調增利潤進行所得稅申報？填哪張表格？
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2023-04-19
那第二季度的資產(chǎn)總額=（6月份資產(chǎn)負債表期末數(shù)+期初數(shù)）/2-第一季度資產(chǎn)總額，是這樣算嗎？匯算清繳里面填的資產(chǎn)總額，是指去年一年的發(fā)生額，還是就直接填去年年末的期末余額啊？
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2017-04-27
老師 問個問題。我2022.3月用了以前年度損益科目調整了成本一百多萬，現(xiàn)在3月報表資產(chǎn)負債表和利潤表的勾稽關系剛好差這筆以前年度損益 。我是否需要調資產(chǎn)負債表的期初數(shù)？如果調整了那我現(xiàn)在報2021年的匯算清繳該怎么做呢？ 2021年我們最后利潤是正數(shù)繳稅過，那是不是把以前年度損益調了之后是虧損還要退稅？
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2022-04-14
老師 問個問題。我2022.3月用了以前年度損益科目調整了成本一百多萬，現(xiàn)在3月報表資產(chǎn)負債表和利潤表的勾稽關系剛好差這筆以前年度損益 。我是否需要調資產(chǎn)負債表的期初數(shù)？如果調整了那我現(xiàn)在報2021年的匯算清繳該怎么做呢？ 2021年我們最后利潤是正數(shù)繳稅過，那是不是把以前年度損益調了之后是虧損還要退稅？ 那中間的差額呢 就放以前年度損益？ 報表不管了？那我做2021匯算清繳那個地方體現(xiàn)我這個以前年度損益帶來的虧損呢
1/80
2022-04-14
老師，我20年的企業(yè)所得稅第四季度申報錯誤了，”本年累計金額“填寫成“本季累計金額“了，可以不進行更改，直接填寫正確的匯算清繳嗎？[破涕為笑]
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2021-05-18
老師，我想咨詢下專管員通知年度匯算清繳修改報表，退稅，我想問下，我怎么調平。我們公司企業(yè)所得稅彌補虧損有28萬多，20年的利潤總額只有7000多，之前繳納的33.05的稅金要求調平。我想知道怎么調整
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2021-07-26
老師，我是小規(guī)模納稅人，匯算清繳補繳了稅款，做賬時發(fā)現(xiàn)咱們科目里沒有“以前年度調整”這個科目，那怎么記賬？還有其他辦法嗎
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2020-07-12
以前年度的附加稅， 個稅，所得稅，繳納了，但是沒有計提，導致應交稅費有的科目有余額。 19年我想補計提平了， 金額合計大概4000多， 可以直接入19年的損益嗎，19年匯算清繳的時候是虧損， 沒有所得稅費用。這樣有沒有風險
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2019-06-13
以前年度暫估的金額，如果在匯算清繳調增了，如何賬務處理？不處理的話賬面上一直掛著應付賬款-應付暫估款？這個怎么處理比較好？由于這個企業(yè)存貨一直是0的，如果我做相反分錄的話：借：應付賬款-暫估 貸：庫存商品，存貨會出現(xiàn)負數(shù)？怎么處理比較好？
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2019-07-12
老師，您好，我的賬套沒有以前年度損益調整這個科目，最近做所得稅匯算清繳交了所得稅，然后我在網(wǎng)上查到了兩種方法：1、直接轉入未分配利潤：借：利潤分配－未分配利潤 貸：銀行存款 2、計入當期損益：借：所得稅費用 貸：應交稅費－應交所得稅，交納時借：應交稅費－應交所得稅 貸：銀行存款 我個人覺得方法1合適，請老師解疑，謝謝
1/490
2020-06-08
老師，請問下我匯算清繳的時候 企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎信息表 資產(chǎn)總額（填寫平均值，單位：萬元）寫12月資產(chǎn)負債表12月期末資產(chǎn)總計嘛？還是算成平均數(shù)，比如資產(chǎn)總計120萬 填10萬？
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2019-04-25
老師 你好我想咨詢一下 我們18年5月所得稅匯算補交了17年的企業(yè)所得稅，我知道不影響今年的所得稅匯算清繳，但是我想問下今年5月進行18年的所得稅匯算的時候，補交計入以前年度損益調整的所得稅在所有者權益變動表里哪一列填列？
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2019-05-27
你好，請問年終獎單位預繳個稅申報時是并入工資薪金所得的，個人在年度匯算清繳時能把這部分獎金按全年一次性獎金重新計算嗎？
1/2412
2023-03-23