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1.甲公司本年1月1日開始計提折舊的某設(shè)備，取得成本為600000元，采用年限平均法計提折舊，預(yù)計使用年限為10年，假設(shè)凈殘值為0。假定計稅時允許按縮短年限法將折舊年限縮短為5年計提折舊，假設(shè)凈殘值為0。甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率一直為25％。假定該公司不存在其他會計與稅收處理的差異。本年12月31日企業(yè)估計該項固定資產(chǎn)的可收回金額為540000元?！疽蟆坑嬎慵坠緫?yīng)確認的遞延所得稅負債。
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2020-06-06
學堂老師好。甲公司以增發(fā)市場價值為6000萬元的本公司普通股為對價購入乙公司100%的凈資產(chǎn)，假定該項企業(yè)合并符合稅法規(guī)定的免稅合并條件，且乙公司原股東選擇進行免稅處理。購買日，乙公司各項可辨認資產(chǎn)、負債的公允價值與其計稅基礎(chǔ)相比較形成應(yīng)納稅暫時性差異1200萬元、可抵扣暫時性差異400萬元；購買日，乙公司不包括遞延所得稅的可辨認資產(chǎn)、負債的公允價值5000萬元。乙公司適用的所得稅稅率為25%。正確的有（　）。 A.確認商譽1000萬元 　　B.確認商譽1200萬元 　　C.確認因商譽產(chǎn)生的遞延所得稅負債300萬元 　　D.不再進一步確認商譽的所得稅影響 為什么不確認商譽啊
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2020-02-07
Snell 中級會計師he劉老師 中級會計師你們在關(guān)于安全生產(chǎn)費用在不在所得稅前扣除說法不一致，誰的對呢？會不會牽扯遞延所得稅資產(chǎn)，以及計提安全生產(chǎn)費用的分錄都沒有說明白麻煩老師給個準確的答案，非常感謝
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2016-01-10
請問新租賃準則在2019年1月1日執(zhí)行后，航空公司為什么調(diào)整長期待攤費用，遞延所得稅資產(chǎn)，長期股權(quán)投資投資，一年內(nèi)到期的非流動負債，預(yù)計負債，遞延收益，未分配利潤，盈余公積，少數(shù)股東權(quán)益等科目？
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2020-03-25
長期股權(quán)投資的初始投資成，大于被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值的份額，差額調(diào)減應(yīng)納稅所得額，但為什么不確認“遞延所得稅負債”？
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2020-05-31
甲公司以增發(fā)市場價值6 000萬元的本公司普通股為對價購入乙公司100%的凈資產(chǎn)，假定該項企業(yè)合并符合稅法規(guī)定的免稅合并條件，且乙公司原股東選擇進行免稅處理。購買日，乙公司各項可辨認資產(chǎn)、 債的公允價值與其計稅基礎(chǔ)相比較形成應(yīng)納稅暫時性差異1200萬元、可抵扣暫時性差異400萬元;購買日，乙公司不包括遞延所得稅的可辨認資產(chǎn)、負債的公允價值5 000萬元。 乙公司適用的所得稅稅率為25%。甲公司有關(guān)會計處理正確的有() A.確認商譽1000萬元 B.確認商譽1 200萬元 C.確認因商譽產(chǎn)生的遞延所得稅負債300萬元 D.不再進一步確認商譽的所得稅影響
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2021-05-19
28. 下列項目中，不會影響營業(yè)利潤的是（ ）。 A.管理不善存貨盤虧凈損失 B.交易性金融資產(chǎn)期末公允價值上升確認的遞延所得稅負債 C.接受非關(guān)聯(lián)方捐贈收益 D.將自有資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為采用公允價值模式進行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)，轉(zhuǎn)換當天的公允價值小于賬面價值的差額 請問下這里D選項中怎么理解，為什么會影響營業(yè)利潤
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2019-11-04
老師好！請問社保穩(wěn)崗補貼交社保，賬務(wù)怎么處理呢？ 2、發(fā)生社保支出時： 借：應(yīng)付職工薪酬-社會保險費400【單位】 其他應(yīng)收款-社保300【個人】 ?????? 貸：銀行存款700 同時 借：遞延收益-穩(wěn)崗補貼300 ?????? 貸：營業(yè)外收入-政府補助利得300
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2020-04-07
單位因工期延遲，對方單位扣款,發(fā)票開具還是原合同金額，匯給我單位也是此金額，只是我單位另付給對方單位扣款，對方單位開了一張標有單位名稱的，"非經(jīng)營性資金往來收據(jù)".憑這張收據(jù)怎么做分錄?
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2018-08-20
A公司取得10萬財政補貼款，該筆款是用于公司廠房土地平整所用，公司會計做賬時直接沖減在建工程，這樣處理是不是不對；1、是否可以直接計入營業(yè)外收入，2、計入遞延收益后按固定資產(chǎn)年限分期攤銷
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2014-09-19
老師 您好 社保原來 7 8 9月份生育保險費 和 基本醫(yī)療保險費 延時扣款基本的一部分，現(xiàn)在在11月份三個月合起來扣補回去了。那這個扣款銀行水單怎么做分錄的呢。能幫我列一下分錄的嗎，是不是也得先計提.
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2023-01-11
老師，我想咨詢一下，我公司有筆日期是五月份的進口報關(guān)單沒有付匯，沒有辦理延期付款登記，現(xiàn)在已經(jīng)過了五個月了，現(xiàn)在銀行不給辦理付匯，要求提供外匯管理局的報告，要怎么辦理和流程是什么？會罰款嗎？
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2016-10-11
銷售合同因為延期交貨所承擔的質(zhì)保金怎么做財務(wù)處理？發(fā)票已全額開給了甲方
1/1005
2019-10-28
老師，我問一下 ， 商標年延展服務(wù)費 5000元， 我是記入管理費用好呢？ 還是無形資產(chǎn)好呢？
1/722
2020-08-18
居民企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報（適用查帳征收）不報送可以嗎，或是延期報送
1/777
2017-10-14
防護密閉接線盒我查到的是金屬制品開的卻是黑色金屬冶煉延壓品，有什么影響
3/93
2024-01-06
您好，老師，請問出差延遲返回的應(yīng)該如何報銷呢？比如1號結(jié)束的，結(jié)果5號才回來
1/3111
2019-08-21
請問老師半固定成本和延期變動成本這兩項比較混淆，有什么比較明確區(qū)分的嗎？
3/946
2021-02-03
如果房租每個月是1608平米*45元/平，計入遞延資產(chǎn)的，那么每個月攤銷金額是多少呢？
2/1590
2019-12-15
老師，你好，請問這個技術(shù)成果投資企業(yè)所得稅遞延納稅備案表怎么填寫呢？沒有呀。
1/1386
2022-01-15